Roth IRA Recharacterization 후 Form 발송시기

  • #3593550
    통닭 66.***.213.164 304

    2020년 Tax Year에 ROTH IRA 를 불입했는데 수입이 초과 되서 Recharacterization을 어제 했습니다.
    이미 2020년 세금보고를 끝낸 상태라 수정 택스보고를 해야 하는데 이를 위해 Form 1099-R 와 Form 5498 이 필요한 것 같은데
    이 서류들은 언제쯤 날라올까요?

    • 시애틀 67.***.33.58

      Form 5498은 텍스보고 하실때와 상관없고 Form 8606를 내셔야됩니다 인컴이 높아서 Roth IRA가 안됬을테니 당연히 traditional IRA도 세금 절세가 안됩니다. 그러니, nondeductible IRA 기록을 해두셔야 나중에 이중으로 세금을 내지 않습니다.

      1099-R도 내는게 아니기 때문에 Form 8606을 2020년 세금보고서에 고치실때 첨부하셔야 되요. 아니면 작성하셔서 IRS에 메일로 보내세요

    • JSTA 24.***.26.227

      1. 현재 roth로 컨버전한게 2020년 몫 인가요? 아니면 2021년 몫 인가요? 이것부터 확인하는게 좋습니다.
      2. 만약 2020년 몫을 컨버전한것 이면 1099-R이 나와야 하지만 이렇게 다음년도에 팔로우업으로 해서 컨버전 하는 경우 2020년으로 1099-R이 안나오고 2021년으로 1099-R이 나오는 경우도 있습니다. 1099-R은 반드시 보고해야 하는것 입니다. 이거 빼먹으면 2-3년 뒤에 IRS에서 편지를 받습니다. 그러므로 위에 답변에 “내는게 아니다”라고 되어 있는데 반드시 내는것 입니다. 단 5498은 참조용 이므로 반드시 보고대상은 아니나 보통 텍스보고전에 컨펌을 위해 확인합니다 (본인이 스스로 텍스보고 하는경우 본인이 가장 잘 알기에 그럴 필요는 없습니다). 텍스보고시 반드시 필요한 폼이 아니기에 4-5월에 나오는 경우가 많습니다 (2021년 몫이면 2022년 4-5월). 그러나 1099-R은 1-2월중에 보통 나옵니다.
      3. 만약 이번에 1099-R이 나오면 상관없지만 2020년 몫으로 컨버전을 했는데 2021년에 1099-R이 나오묜 이것저것 꼬이게 되므로 IRS에서 이런저런 편지를 많이 받고 소명해야 합니다. 물론 소명하면 다 넘어가지만 아무래도 귀찮습니다. 그러므로 그냥 2021년 몫으로 컨버전한걸로 처리하는것도 나쁘지 않습니다. 1099-R 나오는걸 보고 판단하시면 됩니다.
      4. 2020 몫으로 컨버전을 했더, 2021년 몫으로 컨버전을 했던 현재 2020년 nondeductible IRA이므로 2020년 텍스보고서에 8606을 보고해야 합니다. 그러므로 이미 접수하신 1040을 1040X로 수정하셔서 다시 보고하셔야 합니다.

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