IRA가 traditional 과 ROTH가 있고 전자는 tax deduction이 되고 후자는 gain에 대해 tax free가 되는 것으로 알고 있습니다.

하지만 income limit에 걸려서 non-deduction만 가능한 경우 conversion을 통해서 ROTH IRA에 보낼수 있다고 하는 글을 보았습니다. 원래는 이경우도 income limit이 있었는데 이 limit이 없어졌다는군요.

여러 글을 읽었고 loophole이긴 하지만 합법적인것 같은데 혹시나 다른 고려사항이 있을지도 몰라 혼자 결정하기가 쉽지 않네요. 혹시나 여기 계신 전물가 분들께 여쭤봅니다.

done that님 답변 감사합니다. 제 설명이 좀 부족하듯합니다.

income limit때문에 regular IRA (traditional)에 넣을때 tax deduction이 안되고 이미 non-deduction으로 들어갑니다.

문제는 income limit에 걸려서 ROTH IRA에 contribution을 하고 싶어도 할수 없는데 이걸 bypass하기 위해서 일단 세금 다내고 traditional IRA에 돈을 넣고 (no tax deduction but no income limit) 이걸 다시 ROTH IRA로 넘겨서 최종적으로는 ROTH IRA에서 gain에 대한 tax benefit을 받고자함입니다.

요몇년동안 cpa firm에 세금을 맞기신 분들은 roth conversion하라는 조언을 받았습니다. (작년까지 리밋이 없었습니다. 올해부터 법이 바뀐다고 했는 데 어떻게 된지는 전 모릅니다.)

conversion하기 전에 확인할 사항은

1) 모든 기록을 가지고 있습니꺼? 그기록에서 얼마가 taxable ira contribution이고 얼마가 nontaxable ira contribution인 가를 계산합니다.
그리고 얼마를 벌었으면 그걸 다 계산하셔서 conversion한 해의 세금보고시 계산하게 됩니다.
2) 혹시 nontaxable IRA에 금액이 있었거나 gain이발생되었다면 conversion시 세금을 내셔야 됩니다. 그세금을 내실 돈이 따로 있으신지요?

그두가지만 챙기시고 conversion을 하시면 됩니다.

답변 감사합니다.
세금보고를 turbotax로 하다보니 이런 정보에 둔감하고 감이 늦네요. turbotax가 아무말도 안해쥐서요 ㅎㅎㅎ