state tax는 itemized deduction (schedule A)으로 할수 있다고 알고 있습니다.

2012에 낸 state $7500 과 2011 tax report시 owe되어서 페이한 state tax $200을 넣으려고 하는데 헷갈리네요. 어떤게 올바르게 작성하는 건가요?

1. Taxes You Paid. Line 5a income tax=$7700

2. Taxes You Paid. Line 5a income tax=$7500

                            Line 8. Other taxes =$200

3. Taxes You Paid. Line 5a income tax=$7500

    Other Miscellaneous Deductions =$200

1,2,3 모두 total itemized deduction=$7700으로 동일하여 federal tax refund 금액에 영향을 안주지만, state tax시에는 달라지더라구요.

참고로 state=CA 이구요.

CA state efile 할때 보니 Line 8면이 foreign income tax라고 표시가 되구요. itemized deduction은 

1.$7700

2.$7500

3.$7300

이렇게 됩니다. 어떻게 맞는 걸까요?

택스 전문가분들 좀 도와주세요. 감사합니다.

1번이 맞습니다.
다음 Form 1040 Instructions에 정답이 나오는 군요.

* http://www.irs.gov/pub/irs-regs/i1040.pdf
Page A-3.
Line 5. State and Local Income Taxes
…
Include on this line the state and local income taxes listed below.

* State and local income taxes withheld from your salary during 2012. Your Form(s) W-2 will show these amounts. Forms W-2G, 1099-G, 1099-R, and 1099-MISC may also show state and local income taxes withheld.

* State and local income taxes paid in 2012 for a prior year, such as taxes paid with your 2011 state or local income tax return. Do not include penalties or interest.

…

소리네님께서 정확히 말씀해 주셨습니다.

소리네님께서는 아시겠지만, 원글님께 한가지 말씀드리면,

1번으로 하셔야만, 혹시 Form 1040 Line 10의 Taxable Refunds을 계산해야 할 경우

(Recovery for 2 or more years)가 생길 때, Error가 발생하지 않습니다.

위에 두분께 감사드립니다.
만약 이미 2번 (line 5a=$7500, line 8=$200)으로 보고해버렸으면 다시 amend form(1040X) 이용해서 수정해야할까요?
지인이 2번으로 으로 하면 된다고 하셔서요. 단, line8에 “tax paid with state”라고 써주기만 하면 된다고…이게 federal refund 금액에는 영향을 주지 않지만, State tax filing할때 itemized deduction에 $7700이라고 해버리면, 나중에 federal tax filing이랑 대조했을때 문제가 되지 않을까 염려스럽네요. state에서는 schedule A line 5에 쓴 금액을 넣으라고 했는데, 엄밀히 말하면 $7700이 아니라 $7500 이라고 되어있으니까요.
이 부분이 문제가 될까요?

Personal Income Tax Booklet 2012 – Page 9에 다음과 같은 내용이 있습니다.

Attach both the Federal Schedule A (Form 1040) and California Schedule CA (540)

to the back of your tax return.

Efile하실 경우, Federal Schedule A가 첨부될 겁니다.

즉 Schedule CA – Line 39가 Form 540 – Line18에 영향를 미치기 때문에,

1번과 2번의 선택에 따라 Tax 금액이 달라집니다. Amend 하셔야 할 것 같습니다.

GOOGLE님 감사합니다.
CA state duduction을 itemized가 아니라 그냥 standard로 하면 Amend하지 않아도 될까요?

CA efile(CA state에서 제공하는)을 따라가다보니, itemized deduction>standard deduction 임에도 물구하고 마지막 review summary에 가서는 standard가 자동으로 들어가 있더라구요. 아무래도 제 소득이 AGI threshold를 넘지 않아서 그런 것 같습니다만..
https://www.ftb.ca.gov/forms/2012_California_Tax_Rates_and_Exemptions.shtml

Federal도 Standard Deduction을 Take하셨습니까?

GOOGLE님, Federal은 itemized deduction $7700으로 했는데, CA state에서는 인컴에 따라 itemized deduction을 선택하더라도 자동으로 standard deduction이 적용이 되는 것 같습니다.

제가 궁금한 것은 2번의 경우 결과적으로 federal refund/state refund에도 영향을 주지 않게 되었는데, 굳이 amend form을 제출해야 하는 것입니다.

Without your complete tax information, it is hard to tell you precisely.

However, if California Schedule CA is not generated for your CA Tax Return,

do not worry about the Federal Schedule A.

GOOGLE님, 감사합니다.
1번을 2번으로 잘못보고한 것에 대해 amend 해야하는 지, IRS에 한번 전화해볼 생각인데, 혹시 하게 된다면 결과를 게시판에 남겨놓도록 하겠습니다. 정보 공유차원에서…

저도 매일 실수하면서 배우는 입장입니다.

감사합니다.