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F1으로 졸업하고 OPT로 취업한 상태입니다. OPT라서 Social Security Tax와 medicare를 내지 않아도 되는걸로(내지 못하는건 아니고) 알고 있는데요. 첨엔 무조건 안내라고만 생각하다가 SST에는 회사에서 6% 조금 넘게 매칭해준다고 하더군요. 한국 국민연금과 마찬가지로. 그러면 먼 훗날 받는 돈이긴 하지만 내가 내는 돈의 100%를 매칭시켜주는건데.. 내서 나쁠건 없을 것 같거든요. 세금 더 내긴해도 한국 돌아가서도 연금 받을 수 있다던데. 사람들이 굳이 왜 안내려고 하죠? 더구나 요새는 직원들이 4% 내고 회사가 6% 매칭해준다던데. medicare 날아가는거 생각해도 100% 더 받는거면.. 그보다 수익률 좋은 투자처가 별로 없을 것 같은데…. 수십년 뒤에 받을거라 내 돈 같지 않아서 그런건지. 아님 제가 뭔가 놓치고 있는게 있을까요?
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본인이 받게되는 소셜 시큐리티 은퇴 연금은
본인의 35년간 평균 소득 (인플레이션 등을 고려한 가중 평균 AIME)을 기준으로
역누진 비율로 비례해서 받게 됩니다.소셜 텍스를 1년간 내면, 소셜 텍스를 낸 소득만큼 AIME가 약간 증가하게 되는데,
이에 따라 나중에 받게 되는 은퇴 연금이 얼마나 늘어날지
간단한 계산을 한번 해보았는데요, 현재의 가치와 미래의 가치를 비교하는 것은
사실 변수가 너무 많고 어려운 것이므로, 그냥 참고로…뭐, 좋은 비교가 아닐 수 있지만, 계산을 간단히 하기 위해서
인플레이션이나 이자 등을 고려하지 않고 그냥 “현재” 가치로 계산을 했습니다.OPT 1년. 총 수입 5만불.
앞으로 은퇴 때까지 34년 이하로 일을 할 것이라고 가정.(만약 35년 이상 일을 한다면, 현재 소셜 텍스를 내는 것이 나중에 받는 연금액에 전혀 영향을 주지 않을 수도 있음.)
(A) FICA Tax를 내지 않으면…
(Social 6.2% + Medicare 1.45%) = $3825 현금을 본인이 가짐.(
FICA Tax ($3825)를 내면…이 $50K 소득에 의해 증가하는 AIME (35년 월 평균 금액. Indexing 무시) = 50000/(35*12) = $119
–> 은퇴연금에 32% marginal rate가 적용된다면 = $119 * 0.32 = $38.08
은퇴연금에 15% marginal rate가 적용된다면 = $119 * 0.15 = $17.85즉, 본인이 현재 $3825을 FICA Tax으로 내고
나중에 $18~38 (현재 가치로) 정도의 연금을 매월 더 받는 것으로 나오는군요.
(배우자가 받는 50% 연금을 고려하면 매달 최대 약 $57의 효과가 있을 수 있음.)만약 15년 동안 매월 $38씩 추가로 연금을 받는다면, $38 * 15년 * 12월 = $6840.
(역시 인플레이션 등 무시)그냥 간단히 계산해 본 것으로 정확하지 않을지 모르지만
제 생각으로는 소셜 텍스를 내는 것이 더 유리할 것 같군요.또한, (A)처럼 FICA Tax를 내지 않는다는 것은
연방 세금을 Nonresident Alien (Form 1040-NR)로 낸다는 것이고
(는 Resident Alien (Form 1040)으로 낸다는 것이라고도 할 수 있는데,
Nonresident Alien의 연방 소득세가 Resident Alien 보다 더 많을 수 있다는 것도
또 한가지 고려 사항이 될 수 있을 것 같습니다.즉, 만약 FICA Tax를 내면서 연방 소득세를 더 적게 낸다면
이것이 더욱더 이익이 될 수 있을 것 같습니다.참조:
* http://sorine.kseane.org/* http://www.kseane.org/pub/KSEANE_Tax_Guide.ppt
유학생 및 취업자를 위한 세금 보고 안내 (PowerPoint file)
–> Slide 51.* SS 혜택 금액 계산 방식: Social Security 은퇴 연금액은 기본적으로 납부한 소셜 텍스 금액과 기간에 비례한다.
(역누진 비율이므로 금액이 적으면 비율이 크고, 금액이 많으면 비율이 적어짐.)각 년도의 SS tax 대상 수입에 inflation과 평균 임금의 상승들을 고려한 factor를 곱한다. (indexing 이라고 부름)
일반적으로 오래전의 $1가 최근의 $1 보다 더 큰 가치를 가지므로, 오래된 수입에 더 큰 값을 곱함. 이렇게 환산된 수입 중에서 가장 큰 금액 순으로 35년간의 금액을 합해서 월평균을 구한다.
이것을 Average Adjusted Monthly Earnings 또는 Average Indexed Monthly Earnings (AIME) 라고 부름.– 수입이 35년 미만이라도 그 합을 35년으로 나누어서 평균을 구하므로, 평균값이 작아지게 된다.
– 수입이 35년 이상이면, 그 중에서 상위 35년 것만 합해서 평균을 구한다. (연속된 년도의 수입일 필요는 없음)이렇게 구해진 평균값에 비례해서 은퇴 연금액이 정해지는데, 소득세와 반대로 금액이 커질 수록 그 비율이 적어짐.
(2008년 기준)
– 90 percent of your first $711 of average monthly earnings,
– 32 percent of the amount between $711 and $4,288, and
– 15 percent of everything over $4,288 to give you your full retirement benefit amount.예를 들어서, 평균값 (AIME)이 $500 이면, 0.9*500 = $450을 매달 받게 되고,
$5000 이면, 0.9*711 + 0.32*(4288-711) + 0.15*(5000-4288) = $1891을 매달 받게 된다.http://www.socialsecurity.gov/mystatement/howfigured.htm
http://www.ssa.gov/OACT/COLA/Benefits.htmlExample: http://www.ssa.gov/OACT/ProgData/retirebenefit1.html
– 은퇴 연금 최고액수: 2010년에 66세로 은퇴하는 사람의 은퇴 연금의 매월 최고액은 $2346임.
여기에 더해서, 소득이 없는 배우자도 이 금액의 1/2를 받음.
http://ssa-custhelp.ssa.gov/cgi-bin/ssa.cfg/php/enduser/std_adp.php?p_faqid=5 -
35년 평균이라는 것을 좀더 설명하면…
(A) 예를 들어서, 어떤 사람이 40년 동안 계속 10만불씩 벌었다면
(인플레이션을 고려한 Indexing을 한 수입이 10만불이었다고 가정)소셜 텍스의 기준이 되는 최대 소득이 현재 약 10만불으로서,
이 보다 소득이 많아도 소셜 텍스를 더 내지 않고, 나중에 받게 되는 연금도 늘어나지 않습니다.
즉, 이것은 최대 연금을 받게 되는 경우입니다.이 사람의 35년 월 평균 소득 AIME = ($100000 * 35) / (35*12) = $8333.
월 연금액 = 0.9*680 + 0.32*(4100-680) + 0.15*(8333-4100) = $2341
(현재 계산 공식으로 위의 2008년과 기준 금액이 약간 다름.)이 금액이 대략 현재 받을 수 있는 최대 연금액입니다.
만약 이 사람이 1년을 더 일해서 (연소득은 역시 10만불로 가정), 소셜 텍스를 1년 더 냈더라도
이미 35년 이상 소득이 있기 때문에 (그리고, 그 소득들이 모두 이 1년 소득보다 많다면)
AIME가 변하지 않기 때문에 연금액도 변하지 않습니다.(
만약 소셜 텍스를 낸 기간이 35년 미만이라면
AIME를 계산할 때, 총 소득을 35년으로 나누므로, AIME 금액이 적어집니다.예를 들어서, 만약 이 사람이 총 10년간만 10만불씩 벌었다면
소셜 은퇴 연금을 받을 수는 있지만35년 월 평균 소득 AIME = ($100000 * 10) / (35*12) = $2381.
월 연금액 = 0.9*680 + 0.32*(2381-680) = $1156 으로 줄어 들게 됩니다.만약 이 사람이 연봉 10만불을 받고 1년을 더 일해서, 총 기간이 11년이 되었다면
35년 월 평균 소득 AIME = ($100000 * 11) / (35*12) = $2619.
이에 대한 월 연금액 = 0.9*680 + 0.32*(2619-680) = $1232바로 위와 비교해서 월 연금액이 $76 만큼 증가하게 됩니다.