안녕하세요,

회계사분께 돈 주고 맡기기 전에 이곳에서 혹시 조언을 들을 수 있을까 해서 글 올립니다.

저는 매년 터보택스로 세금보고를 해왔었습니다.

2021년도에 제가 한국에서 쭉 머물면서 한국회사의 정직원으로 일을 했었습니다.
(저는 영주권자이고 reentry permit으로 장기 해외 거주가 가능했습니다)
(2021년 1월 1일부터 2021년 12월 20일까지 한국에 계속 거주)

foreign income exclusion을 통해 한국 소득관련 세금을 내지 않을 것으로 기대했으나 turbo tax를 돌려보니 세금을 상당히 내야 한다고 해서 질문 드립니다.

상황(금액은 대략적 금액입니다)

1. 미국에서 self employed로 소득이 $200,000있음(self employed + capital gain)
2. 미국 소득만 넣고 세금을 계산했을때 federal 세금이 $40,000나옴
3. 한국에서의 소득 (한국 기업 정직원으로서의 소득) $25,000 추가로 입력
4. 1년중 330일 이상 한국에 있었으므로 foreign income exclusion에 해당되어 세금 추가로 안낸다는 turbo tax메시지 나옴.
5. 하지만 federal 세금이 $40,000에서 $45,000로 증가됨

인터넷을 찾아보니 foreign tax exclusion 계산할때 stacking 계산법을 써서 사실상 세금을 더내야 한다는 얘기도 있던데 그게 사실이라면 이게 어떻게 foreign tax exclusion이 되는지 모르겠습니다.

JS님이나 다른 회계사님께서 답변 주시면 정말 감사하겠습니다.

한국 소득님의 상황을 보면 우선 한국에서 벌어들이신 소득은 직장의 정직원으로 벌어들인 소득이기 때문에 직장에서 자동으로 연말정산을 해주었을 겁니다. 그렇다면 한국 정부에 세무보고를 하신 것이기 때문에 미국에는 따로 신고하셔서 세금을 납부할 의무는 없습니다. 그래서 $25,000에 대한 세금은 미국 정부에 낼 의무가 없죠.

다만 미국에서 발생한 소득 $200,000는 적은 돈이 아니기 때문에 미국정부에 신고하고 세금을 납부하셔야 합니다. $200,000에 대해서는 여러가지 deduction과 tax credit 이 있기 때문에 실제 납부하는 세금은 $40K보다 더 적을 가능성이 많습니다.

또한 stack calcuation이라고 말씀하신 것은 소득 구간에 따라 세율이 달라지는 것을 말씀하신게 아닐까 생각이 됩니다만 그게 맞다면 소득이 올라갈수록 적용되는 세율또한 증가하기 때문에 당연히 소득이 많아지면 내는 세금도 많아진다는 말로 이해 했습니다. $10K이면 10% $100K 20% $200K면 30%의 세율 적용 이런 식으로죠 이런걸 staking calculation이라고 이해 하신 것 같습니다.

따라서 한국 소득님의 세금의무 소득은 $200K입니다. (한국 소득 제외)

자세한 원문을 보지 않았기 때문에 오류가 있을 수도 있습니다.

저도 doordash님처럼 이해하고 있었으나 turbotax에 데이터를 입력하면 원글처럼 추가 택스가 나옵니다. 대략적으로 한국에서의 소득의 20%가량을 federal tax로 추가로 내야 한다고 나옵니다.

분명 foreign earned income exclusion으로 세금 안낸다고 turbotax에는 메시지가 뜹니다.

turbotax의 에러인지 아니면 원래 이렇게 계산하는 것이 맞는지 확인코자 이렇게 글을 올리게 되었습니다.

처음에 데이터를 입력하면 세금을 내라는 메세지가 나오는데 나중에는 세금을 내지 않아도 된다는 메세지가 나온다는 말씀이신가여?
소프트웨어에서 마지막 2번째 외국소득에 대해 세금을 내지 않아도 된다는 메세지가 나왔다면 세금계산시 세금을 계산하지 않았을까 생각이 듭니다. 마지막 까지 데이터 입력하시고 리뷰단계에서 실제로 세금이 부과되었는지 보고 그 다음을 생각해보시는게 어떨까요? filing은 하지 마시구요. 리뷰하시며 세금내는게 이상하시다고 생각이 되신다면 turbo tax 쪽 사람에게 문의를 하시고 그래도 이상하시다면 터보택스말고 주변에 있는 회계사분에게 의뢰를 하시는게 좋을 것 같습니다.

글쓴이님의 터보 택스 화면을 보지 않아서 정확한 상황을 알기 어렵지만 저라면 데이터 입력후 세금 금액 확인후 너무 이상하다 싶다면 터보 택스에 문의 또는 항의 그래도 문제가 해결이 되지 않다면 회계사나 IRS문의 해보겠습니다.

저는 한국에서의 소득에 대해 세금을 매기지 않는다는 것에 100%확신하기에 미국에서 세금을 매긴다는 건 무조건 잘못 된 겁니다. 따라서 터보에서 세금을 매기면 터보를 통해 파일링을 하지 않고 다른 방법을 찾겠습니다.

터보텍스에 미국소득을 먼저 입력하면 세액이 계산되어서 표시됩니다.
여기까지는 문제 없습니다,
근데 한국에서의 소득을 입력하면 foreign income exclusion에 해당된다는 메시지는 뜨지만 federal tax 세액이 4천불가량 증가되어 표시됩니다.

제 개인적인 생각으로는 터보 쪽 소프트웨어에 문제가 있는게 아닌가 생각이 듭니다. 소득제외에 해당이 되는데 세금은 더 높이 나온다. 이상하네요. 저라면 터보쪽에 먼저 문의해서 뭔가 잘못되었다고 주장 하는데도 터보쪽에 아무런 변화가 없다면 주변 지역에 있는 회계사 또는 IRS에 문의 후 세금 신고 하는 방향으로 하겠습니다.

한국소득님께서 추가 세금을 내시게 되면 미국과 한국 모두 세금을 내어 double taxation이 됩니다. 이걸 피하고자 foreing income exclusion이 있구요. 따라서 제 생각에는 터보 쪽에 문제가 있습니다.

한국 거주자로 해외소득에 대한 신고 여부가 더 중요할 듯..미국의 소득은 근로소득이 아니라 소득공제가능한지 한국세무사에게 문의해 봐야 함.
미국은 비거주자로 미국소득만 신고하면 됨.

제 생각에는 한국에서의 소득이 낮아, 한국에서 낸 세금이 얼마 안될듯 하네요.
계산은 (미국 소득 + 한국 소득) * 미국 소득세 – 한국에서 낸 세금 이에요.

흠님이 말씀하신것은 foreign tax credit이고 저는 foreign earned income exclusion입니다.

해외에서 330일 이상 지냈을 경우 해외에서의 earned income 자체를 수입에서 빼주는 것이 개념이죠.

터보택스 계산 자체에 문제가 있는 듯 보입니다.

폼 열어서 비교해보세요. 어디서 세금이 추가되는지.

혹시 스티뮬러스 체크 받으셨어요? 그거 소득 올라가는 거에 따라 금액이 줄어드는데 foreign income exclusion하더라도 그거 소득 계산에는 반영 되는 거 아닐까요?

내가 회계사라도 이 글에는 답변 안단다. 이런 경우에 쓰라고 회계사가 있는 건데, 그거 아끼겠다고 온라인으로 전문가 답변을 원한다니… 여기 회계사는 땅파서 돈버나? 시니컬한 글 안달려고 하는데, 이건 너무 심한 거 아냐?

이런거는 전문가한테 물어보세요… 돈아끼려고 하다가 몇천불 돈 더내요..