Traditional IRA 에 재작년 부터 contribution하고 있습니다.

준비하시는 회계사 분께 Federal return 준비시 8606 form이 작년(2021)에 안들어가고 금년엔 들어가 있어서 문의하니 이번에 그 폼이 잘못 들어갔다고 회계사가 8060 폼을 빼버렸습니다. Federal return금액이 60불 가량 줄어서 다시 계산된 폼을 받았습니다.

제가 아는 바로는 Traditional IRS는 은퇴이후 distribution시에 세금을 내는 거라 지금은 세금을 안내더라도 1040에서 T-ira납입액 만큼 세금이 빠지것이라 서류를 제출하는게 맞다고 생각하는데 잘못 알고 있는 것인지요…

폼 8606은 traditional IRA에 돈을 넣었지만 소득초과로 traditional IRA 불입 자격이 안된 사람 혹은 고소득자가 백도어로 Roth IRA 에 contribution 하고 싶은 경우 작성하는 폼 입니다. 즉, 질문하신 분이 traditional IRA에 불입한 돈이 텍스공제가 되지 않습니다. 그러므로 8606을 작성했다가 이를 지우면 텍스리턴 되는 금액이 늘어나게 됩니다.

일반적인 경우에서 traditional IRA를 불입하는 분들은 8606을 작성하지 않고 (10년 동안 한번도 못봤음), 백도어를 통해 Roth IRA를 하시는 분들은 있기에 매년 3-4명 정도 있습니다. 그만큼 8606 은 흔히 작성하는 폼이 아닙니다. 왜 처음에 담당 회계사님이 8606을 작성했는지는 모르겠고, 질문자가 불입한 traditional IRA를 nondeductible IRA로 잘못 취급했다가 다시 traditional IRA 로 정정했는데 오히려 텍스리턴이 줄었는지도 모르겠습니다 (텍스리턴이 늘어 나는게 정상임). 다른 회계사님께 리뷰한번 받아보시는게 좋을듯 합니다.

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J STA님께서 아주 정확히 짚어 주셔서 깊이 감사드립니다.