세금 보고를 하려고 합니다.
작년에 회사를 옮겼는데 계산을 잘못해서 employee 와 employer 모두 한도를 넘었습니다.

오늘 401k 투자회사에 연락하니 세금 보고를 위해서 두 회사의 pay stub을 보내라고 하면서 employee인 제가 초과해서 낸 금액은 계산해서 돌려 줄거고 employer는 그대로 두면 된다고 하네요. 몇번이고 employer 의 최대 contribution을 넘었는데 그대로 둬도 되는거냐고 물었는데 신경 쓸 필요없다고 합니다. 제 세금 보고이니 상관없을 것도 같긴한데 정말 이게 맞는건가요?

2022 기준으로 개인 contribution limit 은 $20,500 이고 개인 + 고용주를 합한 total contribution limit 은 $61,000 입니다.
Employer 가 매치를 넘어서 추가로 돈을 넣어주지 않는 이상 한도를 넘는 경우는 없을 건데요.
정말 6만 달러 넘도록 돈이 들어갔는지 Employer Contribution 을 잘못 이해하신 것인지 확인해 보시면 좋을 것 같습니다.

https://www.fidelity.com/learning-center/smart-money/401k-contribution-limits

Fidelity로부터 총 $67,000정도 들어가서 employer 초과금액 $2,000과 employee 초과금액 $3,000 이렇게 확인했습니다. (employer contribution limit은 $10,250 인데 $12,500정도 들어간 상황입니다.)

작년에 회사를 옮겨서 이전 고용주로부터 받은 금액이 지금 회사에 승계되지 않은채로 contribution limit까지 받았습니다.

Pre-tax 만 초과인 상황입니다.

질문과 추가 답변이 조금 이상합니다. Employer + employee = $61,000 입니다. Employee 는 최대 $20,500불 까지 넣을 수 있기에 employer 가 최대로 넣을 수 있는 금액은 $40,500불 입니다. 그런데 답변에 보면 “employer contribution limit은 $10,250 인데 $12,500정도 들어간 상황입니다” 라고 되어 있는데 뭔가 이상합니다. 제 생각엔 두개 회사에서 각각 본인이 $20,500불씩 두번 그래서 총 $41,000불을 넣고 회사에서 현재 매치해 준게 $12,500불이 아닌가 생각됩니다. 다시한번 확인해 보시길 바랍니다.

JS Tax & Accounting Services, LLC
info@jstaxaccounting.com
http://www.jstaxaccounting.com
Tel:925-400-8258

Mega backdoor에 대해 잘못 알고 계신것 같습니다. contribution limit은 아래와 같습니다.
Pre-tax는 employee $20,500, employer $10,250 입니다.
After-tax는 employee $30,250입니다.
이걸 모두 더하면 $61,000입니다.
(세부적으로 limit이 각각 정해져 있습니다.)

질문은 Pre-tax에서 employee가 $23,500, employer가 $12,500정도 들어가서 employee와 employer 각각 limit을 넘었는데 employer contribution limit은 그대로 둬도 되냐는 것 입니다.

위 내용에서 혹시 제가 잘못 알고 있는게 있으면 짚어주시면 감사하겠습니다.

글 올리신지 10일이 지났는데 어떻게 해결하셨나요?

after tax를 넣으시지 않았으면, 제가 보기엔 employee 가 ($23,500 – $20,500 = $3,000)
excess contribution 했다고 신고하면 더 신경쓸게 없어요. 그러면 세금빼고, 수표가 배달올거에요.

다른 분들을 위해 Fidelity와 수차례 통화한 결과를 남겨 놓습니다.

위에 401K Contribution 금액을 대충 적었는데 맞게 다시 적습니다.
1. Pre-Tax: $24,500 (Employee) + $12,250 (Employer)
2. After-Tax: $30,250 (Employee)

Pre-Tax + After tax로 총 $67,000이 401K 계좌로 들어갔습니다.
Fidelity Advisor의 말로는 Max Contribution이 $61,000이나 제가 넣은 금액만 신경쓰면 된다고 하네요. 의심스러워서 며칠을 걸쳐 여러명의 Advisor와 이야기했지만, 답변은 모두 같았습니다.
결론은 Max Contribution $61,000 상관없이 Pre-Tax의 Employee Max Contribution이 $20,500 이기 때문에 “Return of Excess”로 $4000을 돌려받기로 했습니다. Employee가 내는 최대 금액만 신경 쓰면 될것 같습니다.
사실 생각해보면 TurboTax 사용시 W-2 등 어디에도 Employer Contribution은 언급되어 있지 않으니 본인이 낸 금액만 신경쓰면 되지 않나 최종 결론 내렸습니다.

Max Contribution이 $61,000

return of excess를 하는것은 확실한데, $4,000 을 해야하나, $6,000을 해야하나, 하는 질문이었군요.

1. $4,000 (pre-tax)에서 리턴 신청하면 세금빼고 수표가 오는것은 확실합니다. (님의 해결책)
2. 그리고 $2,000(after-tax) 리턴 신청하면 그냥 $2,000 수표가 올것 같습니다.
(제 생각엔 이것까지 하는게 확실할텐데, 다들 이렇게까지 할 필요는 없다고 하시나보네요. 참고로 텍스 문제는 개인책임입니다.)