안녕하세요.

23년 개인 세금 보고 관련하여 조언을 구하기 위해 글 올립니다.

이미 부부 공동 보고 Married filing jointly로 남편과 함께 세금 보고 연장을 하며 Tax due payment 를 완료 하엿습니다. 이번이 처음 부부로 함께 세금 보고 하는것입니다.

다름ㅇㅣ 아니라 연장 후에 생각해보니 Married filing separately 로 해야 절세가 가능할것 같아 개별적으로 보고 하려고 하는데, 이미 낸. Tax due 부분 환급은 어떻게 되는지 궁금합니다.

그리고 계속 개별적으로 보고 하다가 나중에 자녀가 생긴 후 Married filing jointly로 바꾸려고 하는데 어떤 불이익이 있을까요?? 많은 분들이 이미 고민하신 부분일듯 하여 조언을 듣고자 글 올립니다.

감사합니다!!!

Primary가 아닌 사람은 세금을 제때 안 낸 것 처럼 처리되서 이자랑 페널티 해당되면 페널티도 먹이겠죠

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4868.pdf

If you and your spouse jointly file Form 4868 but later file separate
returns for 2023, you can enter the total amount paid with Form
4868 on either of your separate returns. Or you and your spouse
can divide the payment in any agreed amounts.

Extension을 조인트로 하셨어도 Separate로 파일 하실수가 있고
내신 금액은 합의하에 Split을 하실 수도 있습니다. 그에 따라 각자의 환급 or Tax due가 결정이 되겠지요

MFJ-MFS 혹은 MFS-MFJ로 바꾸어 보고는 전혀 문제가 되지는 않습니다. 대신 자주 바꾼다면 보고시 Carryover누락 혹은 보고비용 추가 등의 요소는 고려를 하셔야 할 것 같습니다

일반적으로는 Joint filing이 대부분 유리하지만
MFS도 자주 보게됩니다. 재산/재정문제, 타주거주문제, 비슷한 인컴 등의 개인적 사정으로요(세금을 좀더 내게되더라도 다른 고려대상이 더 중요하다고 판단이 되어지는 경우.
주의하실 점은 한분이 standard deduction을 하셨다면 다른분도 무조건 standard로 Itemized deduction을 사용하신다면 다른 분도 Itemized deduction 로 보고 하셔야 합니다.

pnacpablog.com

실제 대부분의 경우 MFJ 보고가 MFS 보고가 유리합니다. 물론 아주 극소수의 경우 필요에 의해 MFS 보고를 하는 경우가 있고 실제 MFS 보고로 텍스를 내는 경우 가족 전체적으로 봤을 때 더 유리한 경우가 있긴 하지만 매우 드뭅니다. 그러므로 텍스보고 status 결정을 함부로 하지 마시고 꼭 MFJ 와 MFS 둘 모두로 텍스보고서를 작성해서 시뮬레이션 한 후에 본인에게 더 유리한 쪽으로 진행하시기 바랍니다. 이미 내 논 estimate tax 혹은 extension 시 낸 텍스는 MFS 보고시 부부 각각 적당한 비율로 적용할 수 있으니 큰 문제는 아닙니다.

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