안녕하세요.

세금보고 관련해서 여쭤볼게 있어서 글을 올립니다.
저희 누나가 OPT로 2018년 1월 중순까지 일을 하고 한국으로 돌아가게 되었습니다. 물론 2018년 세금보고는 그 다음해인 2019년도에 파일링했고, 약간의 리펀드도 받았습니다.

올해 한국집으로 1099G라는 폼이 왔는데, State or Local Income tax, refunds, credits or offsets 섹션에 177불이 적혀서 왔다고 합니다. 구글링을 해보니 1099G라는 폼은 unemployment compensation 이고 택스 파일링을 꼭 해야 한다고 하는데…. 정확하게 어떤 것인지 혹시 아시는 분이 계시는지요? 그리고 177불은 2018년도 택스 파일링을 하고, 돌려 받은 스테이트 택스 리펀드 금액하고 일치한다고 하는데… 어떠한 상관이 있는지요?

저희 누나는 2018년 1월 중순까지 미국에서 경제활동을 했고, 3월 중순에 한국으로 돌아왔습니다. 사실 영주권 인터뷰를 앞두고 있었지만, 부득이하게 withdraw 처리를 했습니다. 향후 관광비자를 신청할 예정이라, 아무런 불이익이 생기지 않도록 작은 금액이라도 잘 처리하고 싶습니다.

많이 바쁘시겠지만, 선배님들의 고견 부탁드리겠습니다.

감사합니다.

지난해 돌려 받은 스테이트 리턴 금액이 2019 의 수입으로 잡힌 답니다

나도 이번에 저 폼을 받지 않고 모른 상태에서 다른 서류가 준비가 되서 회계사를 찾아갔지요

회계사가 지난해 리턴 받은 타주 스테이트 리턴 금액을 말하기에 그거는 작년 일이고

내돈 리턴 받은 건데 무슨 상관 이 있냐고하니 회계사가 2019년 수입에 포함을 시켜야 된다고 합니다

세금 보고 끝나고 며칠 후에 1099G 폼이 메일로 왔더군요(알았으면 이걸 기다리는데 몰라서 회계사를 빨리 찾아간거죠)

1099-G는 스테이트에서 여러가지 이유로 돈을 받은경우 이에대한 텍스폼 입니다. 가장 대표적인 것이 질문자가 말씀하신 실업급여를 받은 경우, 임신이나 가족을 돌보기 위해 family leave 를 받은경우, 그리고 작년에 스테이트 텍스리턴을 받은경우 입니다. 1099-G에 있는 금액은 텍스보고시 federal income 으로 보고하지만 state income 에서는 빠지게 됩니다 (작년에 스테이트 텍스리턴으로 받은 1099-G는 작년 텍스보고서에 따라 당해년도 소득으로 보고하지 않거나 일부만 소득으로 보고하는 경우도 있습니다).

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늦은 시간이지만 답변 주신 분들께 정말 감사드립니다. 추가질문 드려도 될런지요? 저는 터보택스를 통해서 파일링을 했는데, 전년도에 standard deduction을 적용했더니, 작년에 받은 스테이트 택스 리펀드는 수입으로 잡히지 않는다고 터보택스에서 나왔습니다. 위에 제 누나의 경우도 standard deduction을 적용했다면 수입으로 안잡혀야 하는 것은 아닌지요? 만약에 수입으로 잡혀야 하는 것이 맞다면… 177불을 2019년 총인컴으로만 잡고 택스 파일링을 하면 되는 것인지요?

늦은 시간까지 감사합니다.

2018 년도에 SCH A itemized deduction 을 사용셨으면, state refund 는 federal tax return 에 income 으로 잡으셔야 합니다.
질문자 님의 누님의 경우는 standard deduction 을 사용하셨기 때문에 전년도 state refund 는 federal tax return 에 income 으로 넣지 않으셔도 됩니다.

답변 주신 모든 분들께 정말 감사드립니다.

감사합니다.