몇번의 TAX보고를 통해서 주식관련되 TAX도 잘 안다고 생각했는데 복잡한 상황이 생겼습니다. 우선 제 이해부터 시작해보겠습니다.

1. 주식 long term, short team gain

long term gain은 15% Tax, short term gain은 income으로 간다.

2. 손실은 1년에 $3000까지만

손실이 다 없어질때까지 계속 신청해가는건 알겠는데

질문1) 그런 작년에 만불 손해났을 때, $3000 손실로 신청하고 이번년에 만불을 벌었을 경우(short term) 이월된 $7000제하고 $3000만 이익으로 보고하게되는건가요? long term은 15% fix rate이니까 관련이 없는것이죠?

3. 주식이 split됐을 때. 여기가 복잡합니다. 예를들어 $20짜리가 A=$10, B=$10로 split됐을때(산가격을 편히 $20이라고 했을때)

A는 손실이 $10(50%)라고 나옵니다

B는 이익이 $10이라고 나오고요.

질문2)이럴경우 둘다 같이 팔면 상쇄되서 고민할건 없는데, 손실난것만 팔았습니다. 그래서 50% 손실처리했고, B는 내년에 long term gain으로 팔았을 경우, 손실은 계속 $3000씩 넣을 수 있고 B에대한 TAX는 15%로 끝나는거 맞는지요?

미리 답변에 감사드립니다.

long term gain의 세율이 무조건 15%가 아닙니다. 님의 tax bracket에 따라 다릅니다. max가 15%입니다.

손실은 short term gain에서 먼저 상쇄하고 다시 long term gain에서 상쇄할 수 있습니다. 손실이 carryover되는 경우에도 같은 룰이 적용됩니다.

split된 주식은 split된 후의 가격으로 계산하면 됩니다. 님이 설명한 방식이 맞습니다. 주식이나 주택이나 장기투자가에게 세금 혜택이 있습니다.