회사에서 Long Term Incentive Award로 몇년전에 받은 stock option을 2007년에 팔았어요. 매년 Restricted Stock 받는건 자동으로 팔려서 받았었는데 stock option은 3년인가 지나서 팔 수 있더군요.

알아야 하는건, W-2에 인컴으로 나와있고 팔 때 세금도 냈는데 따로 1040의 13번(Capital gain, schedule D)에 넣어야 하나요?

작년에 회계사한테 Restricted Stock을 판 거에 대해 물어봤는데 회계사가 신경쓸거 없다고 하기는 했는데요, 요번엔 제가 직접 세금 보고를 준비하는데 Incentive Stock Option은 1099-B의 Box2에 나와있는 금액이 $12,783이나 되네요.. 실제 받은 금액은 $2000 이었지만요. 금액이 커서 꼭 확인을 해야 할 것 같은데, Incentive Stock Option은 어떻게 하지요?
부탁드립니다.

스탁옵션받느거에 대해 알려드립니다. W-2에 보고된 소득은 굳이 capital gain으로 보고할 필요는 없습니다. 단, 파실때 내역서 온거 자세히 보면 fee가 장난이 아닐겁니다. 이 fee는 W-2에 올라가 있지 않습니다. 고로 이 fee를 capital loss로 간주하여 보고하실수 있습니다.

Stock option을 행사했을 때 시장 가격과 옵션 행사 가격의 차이는 W-2에 소득으로 보고가 되고, 실제 판 가격과 시장 가격의 차이를 capital gain이나 loss로 보고합니다. 예를 들어 grant price가 $1000이고, market price가 $2000이고, 판 후에 남은 돈이 $1950이라면 $1000이 소득으로 W-2에 올라가고 $-50을 capital loss로 보고합니다.

이 사이트에 전문가들이 많으시네요. 두분 답글 정말 감사합니다.

Stock Option, Restricted Stock, ESPP 등에 따라,
그리고, 주식을 구입해서 보유한 기간에 따라
적용되는 세금 규칙이 다릅니다.
다음을 참조하시기 바랍니다.

turbotax.intuit.com/tax-tools/
turbotax.intuit.com/tax-tools/incentive_stock_options/article

원글입니다. 세금보고는 벌써 보냈는데요(빨랑 받아야되서;, 링크를 보니깐 그동안 여기저기 찾아보면서 궁금했던것들이 잘 정리되어 있네요. 내년에 보고할땐 더 일찍 보낼 수 있겠네요(계속 빨랑 받아야되서;. 감사합니다.