세금보고 Capital Gain/Loss로 문의 드립니다.

2004년에 Long Term Capital Loss $10000 이 발생했습니다.
그럼 $3000 tax deduction 제외한 $7000 에 대한 질문입니다.

만약 2005년에 Long Term Capital이 $7000 발생하면, 2005년에
2004년분 Loss $7000 전액이 tax deduction 이 가능한가요?

Long Term Capital Gain 이 있는 주식을 올해내에 처분해야 할지 내년에 처분할지 결정하기전에 세금관련 사항을 확인 하려합니다.

경험있으신 분들의 답변을 부탁드립니다.

감사합니다.

정확한 상황파악이 안되지만 capital gain/loss는 realize해야만 발생합니다. 즉, 가지고 있는 주식이 오르거나 내리더라도 판주식이 아니라면 gain/loss에 해당이 되지않겠지요.
말씀하시는 뉘앙스로 보아서는 올해내에 처분하면 디덕션이 가능하지 않을까요?

답변 감사합니다.

네, realize해야만 발생한다는 것은 이해하고 있습니다.
질문은 Gain이 발생하는 주식을 올해 처분할 지 내년에 처분할 지 입니다.
내년에 Gain이 발생했을때 내년으로 이월된 capital loss $7000 이 내년도 Gain $7000로 전액 deduction 이 되느냐 입니다.
제가 이해하기로는 그리 될것 같은데, 확인하고 처분할 시점을 잡으려 합니다.
혹시라도, 내년도에 $3000만 deduction이 된다면 올해 안에 처분하려고요.

감사합니다.

매해 기준으로 $3000 capital loss만 tax deduction이 됩니다.
즉 올해 capitable loss $10000을 realize를 했다면 올해만 $3000,
내년에 realize에 했다면 올해는 없고, 내년만 $3000. 주식을 올해반
내년반 처분해서 올해 $5000, 내년 $5000 capital loss가 있었다면
올해 $3000, 내년 $3000 deduction이 되겠죠.

연말이 되면 tax를 위한 이런 wash sale을 많이 한다고 하더군요.
제 생각에 올해 tax deduction받을 수 있는만큼 처분하고, 나머지는
내년에 처분해서 혹시 있을 수 있는 capital gain을 상쇄하는 것이
좋을 것 같습니다. 여튼 한해에 있었던 모든 gain/loss를 합쳐서
보고를 하는 것이니까요.

그러셨군요.. H님의 말씀대로, 전부 처분하기보다는 최대한 deduction이 될 수 있는 만큼씩 나누어 처분하시는것이 좋을듯합니다. loss부분은 계속 loss로 있어서 손해될것은 없을테니까요..

H님,

답변 감사합니다.
처음에 질문드린데로
“그럼 $3000 tax deduction 제외한 $7000 에 대한 질문입니다.”

손실 $10000은 이미 올해 발생했습니다.
근데 제가 올해 안에 주식가격이 오른 주식을 처분하여 $10000의 Gain이 발생하면
+$10000(Gain) -$10000(Loss)로 전액 상계가 됩니다.

제 질문은 이 +$10000(Gain)을 내년에 발생시키면 올해 deduction $3000을 제외한 -$7000을 내년에 전액 활용할 수 있느냐? 내년에 $3000만 마이너스 하느냐 입니다.

감사합니다.

전액 활용할수 있습니다. 제가 해봐서 압니다.

capital loss 는 capital gain까지만 상쇄됩니다. 그러나 개인은 capital gain이 없어도 일년에 3000불까지 자기소득에서 상쇄시켜줍니다. 나머지 못다한 loss분은 다음해로 다소진시킬때까지 이월가능하고요. 그러므로 2004년은 10000불 loss에서 3000불 상쇄되고 남은 7000불 capital loss는 2005년 10000불capital gain까지 상쇄시킬수 있으므로 2005년 jon님의 long term capital gain은 3000불이 되겠습니다.