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생명보험 TRUST (ILIT)생명보험을 들었으면 자동으로 남은 자녀들에게 무세금으로 가는 것이지 이름도 어려운 생명보험 트러스트(ILIT)란 무엇이고, 왜 필요한가? 에 대해서 궁굼증을 갖으신 분들이 있을 것이다.ILIT (Irrevocable
Life Insurance Trust)이란, 취소가 불가능한 트러스트를 만들고 그 안에 생명보험을 넣은 것을 말한다
한 사람이 죽었다고 가정하고 Estate Tax 를 생각해 보자. 이 세금을 계산할 때는 모든 것이 포함 된다. 집, 은퇴 연금, 생명 보험, 사업체, 골프채 시계 보석등 값 나가는 모든 것이 포함 된다.여기에서 많은 사람들이 생명보험의 Trust ( ILIT)을 다음과 같은 이유로 작성한다. 첫째, 상속세를 줄일 수 있다. 2013년 상속세 면제액은 525만불이다. 이 금액 보다 적은 재산을 가지고 있다가 사망하면 상속세를 납부할 필요가 없는 것이다. 반면, 유산이 525만불이 넘으면 사망 후 9개월 이내에 상속세 신고을 하고, 상속세를 현금으로 납부해야 한다. 이 때, 생명보험을 가지고 있다가 사망하게 되면 생명보험금도 유산에 포함되어 상속세가 부과된다. 그런데 ILIT을 작성하면 이러한 문제점 없이 상속세를 피할 수 있다. 둘째, ILIT은 자산 보호(asset protection) 기능도 있다. 생명보험은 채무문제가 발생하면 추심의 대상이 된다. 즉 빚쟁이가 생명보험에 있는 현금가치(cash surrender value)를 강제로 빼앗아 갈 수 있는 것이다. 만약 생명보험을 미리 ILIT에 넣어 두었다면 상황이 달라진다. 왜냐하면, ILIT은 취소불가능한 트러스트 이므로 본인의 자산으로 간주하지 않는다. ILIT 속의 생명보험을 빚쟁이들이 빼앗아 갈 수 없는 것이다. 셋째, 정부혜택을 신청할 때도 도움이 된다. 생명 보험을 가지고 있게 되면 현금 가치는 마치 현금을 가지고 있는 것과 동일하게 본다. 따라서 medi-cal처럼 재산이 적어야받을 수 있는 정부 혜택을 신청하는데 어려움을 겪게 된다. 하지만 ILIT 속에 있는 생명 보험은 본인의 재산이 아닌 것으로 간주 되므로 정부 혜택을 신청 하는 데 문제가 되지 않는다.Eunice Lim 310 961 7253