부부연소득이 21만불넘어 R-IRA할수없는데 이미해버렸습니다

If you file taxes as a single person, your Modified Adjusted Gross Income (MAGI) must be under $144,000 for tax year 2022 and $153,000 for tax year 2023 to contribute to a Roth IRA, and if you’re married and filing jointly, your MAGI must be under $214,000 for tax year 2022 and $228,000 for tax year 2023.

작년 2022년에 부부 총소득이 꽤 많아져서 MAGI로 21만불을 훌쩍 넘게 되었습니다.
그런줄도 모르고 작년에 부부가 각각 6000불씩 Roth IRA를 부어버렸구요.

한마디로 R-IRA 자격이 안되는데 부어버린 상황입니다.
이런경우 어떻게 해야하나요? 벌금이 있다고 들었던거 같은데….

올해는 백도어로 해야하는건 알겠습니다. 하지만 작년은 어떻게 해야하고 벌금을 얼마나 어떻게 내야하는지
궁금합니다.

잘하셨습니다. 돈도 좀 버시는것 같은데 굳이 공짜로 여기서 질문하시시다니. 세금전문 회계사를 컨택하셔서 확실한 조언얻으시길. 여기는 그냥 저소득층이 즐겨 애용하는 곳입니다.

걱정하시 마시고 IRA 어카운트 있는 회사에 전화해서 설명하면 서류 보내줍니다. 작년거면 올해로 넘길수 있을텐데.. 어쩌면 계좌에서 현금을 되돌려 받아야 하므로 미리 주식을 팔아 현금으로 준비해 두셔야 할지도 모르겠습니다.

지금이라도 바로 증권회사에 말을 한 후 Roth IRA에 초과불입한 돈을 traditional IRA 로 옮기면서 nondeudctible IRA 로 recharacterization 을 하신 후에 이를 바로 백도어를 이용해서 다시한번 Roth IRA 로 컨버전 하시면 됩니다. 이렇게 하면 그동안 생겼던 소득 (원금 $6,000불을 넘어가는 이자나 배당금 평가차익 등등)은 세금을 내고 벌금을 내지만 원금은 벌금이나 세금이 없습니다. 또 원래 본인이 원하던 고소득자의 Roth IRA contribution 을 할 수 있습니다. 순서로 보면 Roth–>Traditional–>Roth 순서 이며 이는 2022년에 일어난걸로 처리되게 해 달라고 하면 됩니다 (즉, 백도어를 이용한 컨버전을 2022년 몫으로). 그러면 2023년 년주에 다시한번 백도어를 이용해서 또 Roth 컨버전을 하실 수 있습니다 (즉, 2023년에 총 $12,000불 Roth 불입효과)

약간 복잡한것 같은데 만약 큰 증권회사라면 경험이 많기에 잘 도와줄것 입니다. 단 이런경우 폼 8606을 2022년 과 2023년 이렇게 두번 보고하셔야 합니다.

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