한솔아빠님 답변 감사드립니다. 링크를 읽어 봐도 잘 모르겠는데…
이건 부단 영어의 문제가 아니라 내용이 어렵네요

전 여전히 이해가 잘 안되는데….

제가 여쮜보자 하는건….제가 얻은 소득은 실제 소득은 한 1300불정도인데(판매한 주식수*(행사가격 – 스탁옵션받은 가격) )….이건 이미 W-2 form에 잡혀 있구요….

그럼 제가 신고해야 되는게 10000불(판매한 주식*행사가격)이란 말씀이신가요?
그럼 전 오히려 스탁으로 이익은 1300정도 취하고…세금을 2500불정도를 내야 된다는 말인데…이건 말이 안되는거 같은데…참 어렵네요.

황당한건 etrade에 나와 있는 1099-B form에는 제가 실지로 얻은 capital gain은 없고 (판매한 주식*행사가격)만 나와 있읍니다.
어찌 해야 하나요.

그리고 하나더…질문이 두 아이중 한명은 ITIN만 있는데…이 아이는 child tax credit을 신청할수 없나요? 하니면 똑같이 해당사항이 되나요.

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아무래도 뭐가 이상해서 고수님들의 도움을 부탁드립니다.
작년에 회사가 팔리는 바람에 그러니까…스탁옵션 행사 가능일로부터 한 2달 지나서 스탁을 팔았읍니다. 한 800 ~ 1000불정도 받은거 같은데…
W-2 form에 보면…이게 income내역 다시말해 box-1안에 포함되어 있읍니다.
그런데 구체 내역으로는 non-qualified stock: 1300불정도로 잡혀 있네여.
Anyhow,

1. 이거 제가 다시 1099-B에 보고 해야 되나요?
2. 해야 된다면 이상한게…etrade 통해 행사가 되있는데…on-line상에 있는 1099-B form에 있는대로 숫자를 넣으면 제 caplital gain이 한 10k 가까이로 계산되서 세금을 한 2k정도 내야 되는것으로 계산이됩니다.

궁금한게 제 생각에는 W-2 form에 이미 나와 있으므로 1099-B를 통해 다시하는건 제가 세금을 한 번 더 내게 되는것 같고…그리고 일단 제 caplital gain이 말이 안되게 나오는데…저 어찌해야 되나요?
참내 무슨 시장 장 한 2번 될까 말까 하는 돈 받아놓고..세금은 그것에 두배 가까이 내라는게 말이 안되는거 같은데….그리고 이미 w-2 form에 있으면 그건 세금이 부과되었다는 뜻 같구요.

경험 있으신분들 조언좀 주세요
미리 감사의 말씀드립니다.

저는 그래서 제가 얻은 이익 (순 이익) 을 income으로 잡아서 세금을 냅니다. W2에 포함 되어 있던데…

제가 아래에 쓴 것은 …
“주식을 판매한 이익이 $10K인” 경우로
이것은 주식을 판매한 가격이 $10K인 것과는 다른 상황입니다.

실제로 얻은 이익이 $1300인데 1099-B를 입력해서
capital gain이 $10K로 나왔다면
무언가 입력을 잘못하신 것같습니다.

이 상황에서 실제로 얻은 이익 $1300이 W-2에 모두 표기되어 있다면,
capital gain은 $0 이 됩니다.

TurboTax website의 설명이 처음 보는 사람에게는
용어가 익숙하지 않아서 헷갈리기도 할 것 같습니다.

원래 규칙이 좀 복잡하게 되어 있어서
여러가지 상황에 따라 세금이 다르게 계산되므로
시간을 두고 천천히 읽어보셔야 할 것입니다.

정확하게 stock option을 어떻게 행사하셨는지
말씀해 주시면, 내용을 한번 검토해 보도록 하겠습니다.

Incentive Stock Option이 아니라
Non-Qualified Stock Option이라고 하셨는데요.

– Option을 행사한 날짜 (Exercise date), 즉, 주식을 산 날짜 ?
총 구입 가격 ?
주당 구입 가격 (Exercise price. 즉, Option 가격) ?
주식 숫자 ?
그날 주식 종가 ?

– 주식을 판매한 날짜 (위와 같은 날일 수도 있음) ?
총 판매 가격 (주식을 팔아서 받은 총 금액) ?
주당 판매 가격 (Sales price) ?
주식 숫자 ?

구입/판매 수수료 (Commission) ?

– 1099-B에 적혀진 주식 숫자와 금액들 ?

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아이가 ITIN이 있어도, 연방세법상 resident alien이라면
child tax credit를 받을 수 있습니다.
즉, Form 1040으로 신고하시는 것이면 받을 수 있습니다.

감사합니다. 한솔아빠님. Non-Qualified stock이 맞구요.
1099-B에 따르면
두건이 describe되어 있구여
Box-1a : 04/12/2007 & 05/23/2007
Box-7 : XXXX corp
Box-2 : 9,637.11 & 807.67 = 10,444.78
Box-4 : 0
총 행사된 주식수 = 487 + 38.
팔때 가격은 각각 19.83 과 21.78입니다.
이게 1099-B에 나와 있는 모든 정보구요. turbo tax가 하라는데로 Box-2의 숫자를 입력하면 제 capital gain이 10,444.78정도가 되서 제가 한 2300불정도의 택스를 내야 되는것으로 나옵니다. 여기 까지구요.

제 W-2 form에 보면 1300불정도로 나와 있는데. 사실 제 기억에 이것보다도 적습니다. 받은 가격이 18.1 불정도 되었던거 같구요. 제가 입사후 거의 1년 지나자 마자 판것이니까…행사한 날짜와 판매한 날짜가 그리 차이가 나지 않을거 같네요.
답답하네요. 쩝

그리고 지금 제가 하고 있는게 1040이 맞는거 같네요. H1-B 2년 차니까요.
그럼 ITIN 있는 제 큰 아이를 child tax credit에 넣어도 되는거 겠죠.
다시한번 감사의 말씀 드립니다.
만약에 w-2 form에 나와있는게 제가 받은 stock option의 actual gain을 나타낸다면…report를 별도로 할필요가 없는건가요?

말씀하신 내용으로 봐서,
turbotax.intuit.com/tax-tools/non_qualified_stock_options/article 의 설명에서
3. You exercise the option to purchase the shares, then you sell them within a year or less after the day you purchased them.에 해당하는 것 같습니다.

Capital gain/loss가 $0 이라도
Schedule D를 사용해서 별도로 Report 해야 합니다.

원래 Form 1099-B에는 Capital gain/loss이 나오지 않고
(총 판매 가격 – 수수료)가 나옵니다.

본인이 알아서 주식을 살 때 들어간 Cost basis를 계산하고,
이것을 이용해서 Capital gain/loss를 계산해야 합니다.

Stock option 등이 아니고 일반 주식을 사고 팔았을 때는
실제 구입 가격이 Cost Basis가 되지만,
이 경우에는 income으로 잡힌 부분이 추가됩니다.

Cost Basis =
(실제 구입 가격=Exercise Price*주식 수)
+ (W-2에 income으로 잡힌 금액=Compensation Element)

그리고, 판매가와 cost basis의 차이가 capital gain/loss가 됩니다.

“받은 가격이 18.1 불정도”라고 하셨는데, 정확히 $18.1인가요 ?
정확한 Exercise price를 찾아 보시기 바랍니다.

Option 주식을 산 날짜가 언제 언제 이었나요 ?
그날의 주식 종가가 각각 얼마이었습니까 ?
만약 모르시면, Yahoo Finance에서 해당 주식을 검색해서
Historical Prices 찾아 보십시오.
이것을 알아야 정확한 Compensation Element를 알 수 있습니다.

어쨌든, 지금까지 말씀하신 것으로 계산해보면…

– Option을 행사한 날짜 (Exercise date), 즉, 주식을 산 날짜 ?
주식 숫자 = 487 + 38 = 525
주당 구입 가격 (Exercise price. 즉, Option 가격) = $18.1
총 구입 가격 = 18.1 * (487+38) = $9502.5
그날 주식 종가 ?

– 주식을 판매한 날짜 = 04/12/2007 & 05/23/2007
주식 숫자 = 487 + 38 = 525
주당 판매 가격 = $19.83, $21.78
총 판매 가격 = $9657.21 (=19.83*487) + $827.64(=21.78*38)

구입/판매 수수료 (Commission) = $20.10 (=9657.21-9637.11) + $19.97 (=827.64-807.67)

(W-2에 income으로 잡힌 Compensation Element)
= (주식 수)*(종가 – Exercise price)
+ (주식 수)*(종가 – Exercise price)

담당자가 W-2 계산을 잘못해서 틀린 금액이 쓰여지는 경우도 있으니,
종가를 찾아서, W-2에 income으로 잡힌 금액이 맞는지 확인해 보십시오.

Exercise date의 종가를 정확히 모르므로,
Compensation Element = $1300이 정확하다고 가정하면,

Cost Basis
= (주식 수)*(Exercise date 종가) + (주식 수)*(Exercise date 종가)
= 총 구입 가격 + Compensation Element
= 9502.5 + 1300
= 10802.5

Capital gain/loss는 다음 금액을 사용해서 계산합니다.
1099-B Box 2의 금액은 판매가격에 수수료를 이미 뺀 금액이므로,
Sales price를 입력하라고 할 때, Box 2의 금액을 넣으면 될 것입니다.

Short-term capital gain/loss
= (총 판매 가격 – 수수료) – (Cost basis)
= (10444.78) – (10802.5)
= -357.72

그러므로, 원글님은 $1300의 income이 있는 대신에
capital loss가 $357.72 이 됩니다.

Capital gain/loss가 이것뿐이라면
이 loss는 연방세금에서 소득공제로 적용되어서
Form 1040 SCHEDULE D. Line 21과 Form 1040. Line 13에
이 금액을 적게 됩니다.

그런데, 생각해보면 우습죠.
Compensation Element니 Cost Basis니 복잡하게 계산했지만
이 경우에는 결국 실제 gain
(= 1300-357.72 = 10444.78-9502.5 = 942.28)이
income에 합쳐지는 효과를 갖습니다.

그래도, 규정에 위와 같은 방법으로 신고하게 되어 있으므로
Schedule D를 포함해서 신고를 해야 합니다.

State tax 계산에서는 규칙이 다를 수 있음에 유의해야 합니다.
예를 들어, 어떤 주에서는 capital loss가 소득 공제에 적용되지 않습니다.