1. 같은 기관에 있는 다른 IRA 어카운트 사이에 롤오버가 일어나도 1099-R 이 발행되며 당연히 반드시 보고해야 합니다.
2. 8066은 특수한 경우에 사용하는것 입니다. 일반적으로 nondeductible IRA 로 불입을 하거나 흔히 백도어를 이용해서 Roth IRA 로 롤오버 한 경우 사용하는 폼 입니다. 이를 보고하지 않으면 벌금이 있고 당연히 1099-R 금액에 대해 소득으로 인식해서 IRS 가 임으로 텍스를 부과할 수 있습니다.
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