1. ROTH IRA 를 작년 (2021) 12월에 시작했습니다. 가입하자마자 $6,000 넣고, 새해가 되고나서 지난 연초에 $7,000 을 또 넣었습니다.–> 2021년 몫으로 $6,000불 + $7,000 불 이렇게 두번 넣었다는 뜻 인가요? 그러면 뒤에 $7,000불을 잘못 넣었습니다. 이를 2022년으로 돌리셔야 합니다.
2. IRA의 경우 텍스보고 전까지만 넣으면 됩니다. 즉, 2021년 몫은 2022년 4/15일 (연장하는 경우 10/15일)까지 넣게 되면 2021년 몫으로 인정해 줍니다. 그런데 이렇게 늦게 내는 경우 브로커리지 회사에서 5498을 4/15일 전에 발행할 충분한 시간이 없기에, 5월 혹은 그 이후에 발행하는게 정상입니다.
3. 일반적으로 5498은 직접적으로 1040 보고에 들어가지 않지만 IRA를 넣었다는 증거이므로 만약 회계사 같은 제 3자에게 텍스보고를 요청하는 경우 이 폼을 받아서 함께 주는게 좋습니다.
4. 백도어를 하지 않는 경우 Roth IRA는 텍스보고시 보고하지 않습니다. 그러므로 Roth IRA 만 있다면 텍스보고를 위해 굳이 5498을 기다릴 필요는 없습니다.
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