궁금한게 있는데요?
미국에서 Stock를 사서 이익을 얻는 경우에 기간(1년미만/1년이상5년미만/5년이상)에 따라서 세금을 내는 것이 틀리는 것으로 알고 있는데요.
손실을 보는 경우에도 기간에 따라서 세금 혜택이 틀린가요?
이번에 집을 장만하려고 갖고 있는 주식을 팔려고 하는데, 최근에 산 주식에서 손실이 많아요.
경험이 있으신분 말씀 부탁드려요.

loss는 그자체로 세금이 0인데 더 특혜가 있나요?

아니요. 한국과 달리 미국은 Capital Gain에 관해서 연말에 세금공제를 함께 하는데요, 이익이 나면 연봉과 이 이익의 얼마만큼(Schedule B(?)의 계산 방법에 따라서)이 더해서 연말 정산을 하게 되지요. 마찬가지로 손실이 생기면 연 $3000(?)까지는
연봉에서 빼서 계산되는 것으로 알고 있는데요.

맞습니다. capital gain + capital loss가 마이너스가 되면
$3000까지 gross income에서 뺄 수 있습니다. 얼마 가지고
있었느냐에 따라서 조금 다른것 같기는 하지만 계산이 아주
복잡한 것 같습니다. 그건 tax basis 계산하는 법
( http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p551.pdf )을 한 번 읽어보세요.

물론, stock loss 또한 capital loss에 포함해서 tax decuctable를 받을수 있습니다. 하지만, 보유하고 있는 Stock을 손실을 보고 Position cleared 된 경우에만 적용이 됩니다. 현재 Stock Price가 내려가서 처음 Buy Price보다 내려갔다고 해서 보유중인 경우에는 혜택을 받으실 수가 없어요…..

질문하신 분이 Capital Gain 보유기간에 대해 잘 알고 있는것 갔네요.
과거(2003년 5월 6일)에는1년이하/1년초과,5년이하/5년초과 이렇게 구분되었지만,현재는 1년이하/1년초과 이렇게 부분합니다. 하지만 2009년에는 다시 전단계로 돌아갑니다. 그러면,계산 방법을 알아보겠습니다. 먼저 long-term holding 기간은 12개월 초과이고, short-term holding 기간은 12개월 이하이다. 1.Long-term capital gain은 Long-term capital loss와 손익계산을 하고, Short-term capital gain은 Short-term capital loss 와 손익계산을 한다. 2.계산된 결과를 이번에는 long-term + short-term의 손익/손실을 계산한다(Net,Net Process) 3. 그 결과Netlong-term capital gains는 본인의 tax bracket이 25%이상(25%,28%,33%,35%)이면-15%, 10%,or15%이면-5%로(2008년에는 5%가 0%로 된다) 세금이 부과된다. 4.Net short-term capital gains는 Ordinary income으로 처리되어 gross income으로 계산된다. 5.Excess losses는 $3,000까지 Ordinary income에서 deduction할수있다. 6.$3,000을 초과하는 Losses는 이월 할 수 있다. 7. 이 계산은 Schedule D- Capital Gains and Losses에서 처리한다.
(주의사항) Wash Sale Rule(위장매매)- 만약,Substantially identical stock or securities를 구매(within either 30 days before or 30 days after the date of the sale or disposition) 했을 경우에는 손실을 허락하지 않는다. 2004/09/03
03:25:39