2024 tax return 작성 중인데 HSA관련해서 작년과 좀 달라진게 있네요. 최근 몇년간 W2 box12 code W에는 employer, employee 기여분이 합쳐져서 나왔는데, 올해는 employer contribution ($1000)만 표시가 되어있네요. FreetaxUSA로 작성하는데 employer contribution만 기입하고 나서 제가 맥스로 넣은 employee contribution ($7300)을 따로 1040 line10에 포함하게 되는데, 이렇게 하면 중복해서 디덕트되는 것 같아서요. 매년 택스리턴 작성할때마다 Bow1 wage 액수가 해당년도 마지막 payslip 의 YTD Gross pay – (pretax deduction 403b, HSA) 로 되는 것을 확인했고, 올해도 제가 넣은 HSA $7300이 빠진 액수가 Bow1 wage에 표시되어서 그걸 1040 Line1에 넣고 시작하는데, Line10에서 또 $7300을 빼면 안될것 같아서요. FreeTaxUSA가 잘못 된건지, HR에서 W2를 잘못 발급한건지, 누구 HSA, W2 관련해서 잘 아시는 분 계시면 답변 부탁드립니다.

만약 employee HSA contribution 금액 $7,300불이 페이롤을 통해서 나갔다면 HR 에 요청해서 W2-C 를 받으셔야 합니다. W2 box 12 에 W 코드의 경우 employer + employee contribution 금액을 합쳐서 표시하는게 맞습니다. HSA employee contribution 금액은 페이체크에서 pre-tax 로 공제되는 금액 입니다. 현재 말씀하신것 처럼 W2 에 box 12 금액에 추가로 해서 $7,300불을 공제하면 W2 box 1 wage 금액보다 $7,300불을 작게 보고하시는게 됩니다. 만약 회사 페이롤과 상관없이 본인이 개인적으로 HSA 에 contribution 한 경우에 보고하는 경우라면 현재 진행하신게 맞습니다.

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아, 감사합니다! 그냥 구글링하면 W2 box12 W가 employer contribution 이라고 나와서 그새 규정이 바뀌었나 했는데, 답변보고나니, 그게 employer를 통해서 페이체크에서 공제된 employee+employer contribution을 뜻하는 것 같습니다.. 직원이 만명이상인 직장인데, 택스문제로 HR 컨택을 다 하게 되네요.

아마 담당 직원이 바뀌었고 그 담당직원이 employer contribution 이 뜻하는 바를 문자 그대로 해석한것 같습니다. 말씀하신 바와같이 이것은 고용주의 페이롤을 통해서 contribution 한 금액을 말합니다 (즉 해당금액 만큼 income taxable wage 뿐만 아니라 FICA taxable wage 에서 빠진 금액). 큰회사 W2 를 보면 의외로 종종 잘못된게 있습니다. 수만명이 있는 회사인데 (그렇다면 수만명이 텍스보고를 했다는 뜻이고 그들 모두가 잘못 보고했다는 뜻인데… ) 직원들이 아무도 지적하지 않다가(터보텍스던 회계사던 아무도 지적하지 않고 넘어갔다는 .. ㅠㅠ) 저희가 고객을 통해서 잘못된것을 지적하고 이를 회사에 보고해서 수정하는 경우가 종종 있습니다. 물론 가끔 끝까지 잘못을 인정하지 않는 모 대기업도 봤습니다 (텍사스에 있는 삼S 미주법인 페이롤 중앙센터). 이때 직원은 가운데서 고통받다가 결국은 본인이 포기하고 실제 내야하는 텍스보다 텍스를 더 내는걸로 해서 끝났습니다. 생각해 보니 MS 도 주식관련해서 틀렸던적이 있었네요… ㅠㅠ

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지금 다시 FreeTaxUSA 들어가 보니 이렇게 되어있네요.

Contributions Not Through an Employer
Don’t include the W-2 HSA contributions of $1000 below.
Did you make any HSA contributions (NOT through an employer)? yes/no

아까 여기서 “yes” 클릭하고 $7300을 기입하니까 리턴금액이 갑자기 많아졌는데, 지금 “NOT through an employer”를 보니 “no”를 클릭했어야 하는 거네요. 작년같았으면 두번째 줄에 $1000대신 $8300이라고 나왔을테니 제가 헷갈릴 일도 없었겠지만. 택스보고 할때 W-2를 첨부하는 것이 아니니까, 굳이 귀찮게 HR에 W2 다시 발급해달라고 할 필요까진 없는 것 같기도 하고… HR에서도 그냥 네가 알아서 택스리턴 잘 작성하면 되는거 아니냐고 그럴것 같기도..

IRS 의 Pub “General Instructions for Forms W-2 and W-3 (Jan 26, 2024)” 을 찾아보면 아래처럼 나와 있습니다. 이에 따르면 현재 회사에서 발급한 W2 가 잘못된게 맞으며 W2-C 를 통해서 수정하는게 맞습니다. 이를 텍스 소프트웨어에서 어떻게 처리할지는 소프트웨어마다 다르기에 원글님께서 어떻게 처리할지는 스스로 판단하시면 될것 같습니다.

Code W—Employer contributions to a health savings account (HSA). Show any employer contributions (including amounts the employee elected to contribute using a section 125 (cafeteria) plan) to an HSA. See Health savings account (HSA).

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