지금까지 직접 paper filing 해왔는데 이제서야 Medicare Surtax 금액이 joint filing이 아닌 single 기준으로 withheld 되왔다는걸 알았습니다.
실제 납부해야할 Medicare Surtax와 withheld된 금액의 차이를 federal tax 금액과 합산하여 refund/owe 금액이 계산되어야 한다고 이해하고 있는데 이부분에 대해서 잘 아시는분께 조언 구합니다.
1040X도 3년기한내에 filing 해야 한다고 나오는데 2021년 이전에 대해서는 amendment가 절대 불가능한지도 궁금합니다.

1. 싱글보고면 AGI $200K 이상, 부부공동 보고면 AGI $250K 이상은 additional medicare tax 부과 대상입니다. 월급에서 이를 고려해서 해당자는 추가로 medicare tax를 원천징수 하고, 납세자는 개인텍스보고를 하면서 Form 8959를 사용해서 이를 정산해야 합니다.
2. 수정보고는 언제든지 가능하지만 3년 이상된 텍스보고서를 수정해서 텍스리턴이 있는 경우 이를 돌려주지 않습니다. 물론 더 내야 하는 텍스가 있으면 이는 더 내셔야 합니다.
3. Additional medicare tax를 내셨다는걸로 봐서 소득이 상당할걸로 예상 됩니다. 앞으로 회계사/세무사에게 의뢰하지 않으시더라도 반드시 터보텍스 같은 소프트웨어의 도움을 받아 텍스보고서를 준비하시기 바랍니다. 고소득자인 경우 이것저것 고려해야 하는게 많이 생기는데 일반인이 이 모든 텍스코드를 혼자 공부해서 알 수 없으며 (프로페셔널도 모르는 경우가 많음) 수기로 텍스보고를 하다보면 많은 부분에서 실수가 발생할 수 있습니다.

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설명 감사드립니다.
Medicare tax는 AGI가 아닌 Medicare Wages 기준으로 1.45% 부과되고 Joint filing의 경우 250K 초과하는 Medicare Wages에 0.9%가 추가되는 것으로 알고 있는데 AGI 기준인가요? Form 8959도 Medicare Wages를 기준으로 산정되게 나와 있어서 여쭙니다.
전부 추가로 Refund 받을 금액인데 21년 이전은 filing 해도 받지 못한다고 하니 꼭 해야할 필요는 없는게 맞을지요?
미리 감사드립니다.

질문의 상황이 Additional Medicare Tax (0.9%)에 관한것인지, (2개이상 W2로인한overpaid된) Excessive Medicare Tax에 크레딧의 질문인지, 둘다 합쳐진 질문인지 저로써는 정확하게 질문으로만으로는 판단하기는 힘들지만, 이와 관련해무엇인가 세금보고상 잘못되었다면 일반적으로 2021(기한이 2025년 4월15일까지이므로)년 보고는 서둘러 하시기 바랍니다.

비슷한 Amend 신청 케이스 중 IRS에서 잘못 이해해 시간이 굉장히 오래 끈 경우가 있어서, 1040X파일시 자세한 설명을 꼭 쓰시고 필요하다면 자료 첨부도 하셔야 할 것 같습니다.

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Additional Medicare Tax (0.9%)에 관한 질문이었습니다.
감사합니다.

Very informative! Understanding how tax refund amendments work is essential to avoid mistakes and ensure you get the right refund amount. Thanks for shedding light on this important topic. najlepsze kasyno online w polsce