안녕하세요
베이지역에서 살고있는 싱글남인데요
재작년에는 동부쪽에 회사에서는 RSU같은것도 받지 않았고
개인적으로 되게 쉬운 택스 케이스여서 터보택스로 w-2넣고, 이런저런 주식관련 폼들 넣고는
손쉽게 정산했었는데, 올해는(작년 2022) RSU도 받고 팔고 했었거든요..
뭔가 조금? 더 복잡해진 케이스 같은데 터보택스 때려보니깐 4000불정도를 owe 하라고 나오네요.

생각해볼수있는것은, RSU받을때 브로커리지에서 자체적으로 택스 때고 남은 share만 받았는데, 거기서 withholding이 많이 안된건지.. (예를들어22%만되서 그 차액을 내야 한다던가..)

갖고있는 모든 폼들, 디덕션 다 때려봐도 줄지를 않아서요.

여기계신 님들, RSU받고 처음 연말정산 하셨을때 따로 회계사 찾아서 정산하셨었나요?
뭔가 세금 많이 때이고 내고, 한거같은데 더내라고 하니까 ..뭔가 제가 놓치고 있는 부분이 있는것 같아서요

According to my understanding..
RSU를 받을때(vested/received), ordinary income tax 로 인식되서 본인의 income tax rate으로 withholding 되었을 테고. 파셨을 때 capital gain/loss가 잡혔나 봅니다.

아 혹시…가격 떨어졌을 때 팔았다가 다시 사고 막 그러시면 watered stock 되서, 잃으셔도 세금을 내는 상황이 되실수도 있어요. 경험자 입니다 ㅎ

받은 날 기준으로 액수로 환산된 RSU는 W2에 잡혔을 것이고 받았을 때 약 40% tax도 냈을겁니다. 그렇다면 이 부분에 대해 W2에 따른 액수를 넣는 것 이외에 RSU 받은 것에 대한 보고는 따로 더할 것이 없습니다.

나머지는 실제로 손에 쥔 share수 만큼으로 capital gain/loss를 계산하면 됩니다. 받은 날 기준으로 산 것이고 판 날의 가격을 고려하여 gain이 있으면 전체 수입 레벨에 따라 15%, 20% 등으로 그 부분에 대해 세금을 내게 됩니다.

<저는 어카운턴트가 아니므로 법적으로 책임없고, IRS홈페이지를 참조하고, 택스 프로페셔널을 블라블라… >
Having said that, tax software 써서 스스로 보고 할 때 RSU는 대부분 자동으로 브로커리지에서 끌어오는 내용대로 하면 따로 조정할 게 별로 없습니다만, 회사에서 할인해서 취득한 ESPP를 파는 경우 adjusted cost basis를 입력해줘야 합니다.

간단히 얘기하면, $10,000 ESPP를 10%할인한 가격으로 취득한 경우, cost basis는 $9000가 디폴트로 잡혀 있습니다.
하지만 회사에서 보조한 $1,000의 경우, 이미 w2에서 income으로 잡혀서 취득당시 세금이 나갑니다.
그래서 이 주식을 파는 경우, adjusted cost basis는 $10,000로 입력해줘야, 이미 세금낸 $1,000에 대한 double taxation을 막을 수 있습니다.

https://thefinancebuff.com/adjust-cost-basis-for-espp-sale-in-turbotax.html
Fidelity의 경우 adjusted cost basis가 레코드에 남아있어서 보고 입력한 해 주면 되는데, 다른 브로커리지는 어떤지 모르겠네요.

오 그렇군요. 감사합니다.

espp의 경우는 cost base를 잘못 잡는게 흔히 하는 실수죠. 저도 십여년 전 처음 실수했다가 amend 했던 기억이 납니다.

ESPP, Stock Option, 혹은 RSU 같은 회사로 부터 받은 주식이 있는 경우 반드시 이런 스탁에 대해 경험이 많은 회계사/세무사하고 함께 텍스보고서를 준비하십시오. 회계사나 세무사도 가능한 실리콘밸리 쪽에 계신 이런 경험이 많은 분과 함께 하시길 추천드립니다.

이들 주식은 브로커리지에서 제대로 정리가 안된 경우가 무척 많습니다. 또 브로커리지 마다 표시하는 방법도 다르고 잘못 기록한 경우도 많고 스테이트먼트를 제대로 해석못하는 경우도 많습니다. 매번 준비하는 저희 입장에서도 어떤 특정 브로커리지(상당히 큰 유명 브로커리지)로 부터 오는 자료를 보면 정말 일하기 어렵습니다. 수동으로 하는 저희도 할때마다 힘든데 이를 컴퓨터 소프트웨어가 제대로 처리할 수 있다고 믿지 마십시오. 그동안 수많은 고객님들이 잘못 처리해 온것을 수도없이 많이 봤습니다. 브로커리지 가운데 텍스 보고자 입장에서 가장 잘 정리되어 있고 보기편한 곳은 e-Trade 입니다. 그런데 여기도 다른 회사와 합병을 하거나 팔린경우 제대로 정리가 안되어 있고 무엇을 말하는지 이해하기 어렵습니다. 만약 스스로 텍스보고를 준비한다면 절대 소프트웨어를 믿지 마시고 본인이 충분히 공부하신 후 소프트웨어가 제대로 계산했는지 꼭 확인하시기 바랍니다.

JS Tax & Accounting Services, LLC
info@jstaxaccounting.com
http://www.jstaxaccounting.com
Tel:925-400-8258

조금이라도 애매한 부분이 있으면 회계사의 도움을 받으시는 걸 추천합니다 🙂

단, RSU는 말씀하신대로 보통 22%로 기본 withholding 이 잡혀 있는 걸 따로 변경하지 않으셨다면 4000불 정도는 쉽게 나옵니다.
매우 단순하게 생각해서, 패더럴 17만불 이상부터는 32% 브래킷인데, 22%만 냈으면 10%를 더 내야합니다. 4만불 받으셨으면 4천불 되겠네요. 물론 taxable income에서 계산해야 되고 디덕션 빼고 어쩌고 해야 되지만, 여튼 withholding 조정 안하면 4천불 오버가 그리 특별하지 않다는 점입니다.

W-2 에 RSU의 기본 withholding tax가 반영이 되어 있지 않더군요. RSU의 withholding tax가 turbo tax에 제대로 반영 되어있는지 한번 확인해 보시기 바랍니다.

복잡해 보이지만, 아주 간단한 논리 입니다.

1. RSU 가 vest 됨과 동시에 W-2 income 으로 잡힌다
2. w-2 잡힐때 무조건 income tax withholding 된다
3. 그리고, 받을때 RSU 스탁 가격하고 나중에팔때 가격이 틀리면 –>sch D
3a. RSU 받을떄 동시에 팔면 –> 아무것도 할거없음.

이해가 되나요?

저위에는 머가 복잡하네 머네 하지만, 복잡한 이유는 몇가지 않되요. 가장 많은것은 vesting 된 share를 transfer 할때. 하지만 요즈음. 각 회사에서 자기네가 지정한 브록커리지 어카운트를 열으라고 하기 때문에…그리 복잡할 이유가 없어보임.

그러네요. W-2에 withholding tax가 바로 잡히네요