은퇴계좌 세금관련 질문입니다.

연초에 계산하기를 MAGI가 부부합산 보고시 $206,000 넘지 않을 것이라 예상해서 한달전 시험삼아 Roth IRA계좌를 열고 $500정도 입금을 했습니다. 그런데, 예상치 못한 수입이 발생하여 MAGI가 $206,000을 넘어버릴 것 같습니다.

1) 이 경우 $500가 입금된 Roth IRA에 대한 penalty가 발생할까요?

2) Roth IRA 계좌를 취소하면 납입하지 않을 셈 칠 수 있을까요?

3) Recharacterization이라는 것이 있는 것 같은데, 이것이 penalty를 피해갈 수 있는 장치인가요?

선배님들의 조언 부탁드립니다.

2020년 contribution 을 $500 하셨다는 말씀이지요?
financial institute 에 연락하셔서 withdrawal 요청하세요 4/15/2021 전에 돈 빼시면 문제 없으십니다
참고로 MAGI 가 넘는데 Roth IRA하실 수 있는 방법있어요
Backdoor라고 검색해보세요
우선 non-tax deductible 로 Traditional Ira 로 넣으시고 Roth Ira로 rollover하시면 되요
검색해보셔도 잘 모르시겠으면 담당 회계사님 (매년 세금보고 하시는)께 여쭤보세요

이미 기존 Traditional Ira 에 밸런스가 있으면 추천은 안합니다- 왜냐면 Rollover에 대한 세금계산 때문에요
다만 기존 Traditional Ira 밸런스가 제로라면 어차피 세금혜택 안받은 non-taxable contribution에 대한 rollover는 상관이 없으니까 간단합니다

아무개님 답변해주셔서 감사합니다. 그렇게 진행하도록 하겠습니다. 큰 도움 주셔서 다시한번 감사합니다.

네, 빼셔야됩니다.

윗분말처럼 BACKDOOR ira라고 무척 쉽습니다. Traditional IRA 새로운 어카운트를 여시고, 거기에 $6천불 (리밋에 맞게) 한번에 넣으시고, Roth IRA로 트랜스퍼 하시면 됩니다. 윗분처럼 세금계산이 복잡해지기때문에, backdoor 전용 traditional IRA만 여시고 (돈 옮기는 용도로만 쓰시는) 그리고 한번에 6천불 넣으시고 돈이 들어오자마자 트랜스퍼하시면 수우러합니다.

시애틀님 답변 감사합니다. 방금 T-IRA계좌 오픈했고, Roth IRA에 넣은 것은 Recharacterization 신청했습니다.