작년 (2022년도) 1월에 Roth IRA 어카운트를 Fidelity 통해서 처음 열었습니다. 그 전년도인 2021에 대한 $6,000을 contribute 하고 두 달 뒤 3월에 세금보고할 때 부부 joint 가 아닌 separately filing 했는데요, 부부가 따로 파일링 하는 경우 소득 제한이 있어서 Roth IRA contribute 할 수 없다는 것을 최근에 알게 되었습니다.

그래서 current year (2022년) Roth IRA 에 불입한 금액은 최근에 Traditional IRA 로 roll over 했습니다. – IRA Recharacterization Request 양식을 작성해서 submit 했구요.

***질문 – 이 경우에 그 전년도인 2021 (prior)에 contributed 했던 $6,000 을 Roth IRA 어카운트에 그대로 가지고 있어도 될까요? 아니면 지금이라도 ‘Return of Excess form 작성해서 withdraw 해야 하나요?

작년 3월에 의뢰했던 회계사는 다른 분이었는데 제가 그때 Roth IRA 어카운트 오픈한 것을 깜빡하고 말씀 안드려서 그냥 넘어갔던 것 같습니다. Fidelity customer service 의 담당자의 말에 따르면 prior year (2021) 에는 income limit 보다 저의 수입이 많은지 알아서 먼저 확인해보고, 그런 경우에는 ‘Return of Excess form 작성해서 withdraw 해라 – 다시 말해 2021년에 contributed 했던 $6,000은 penalty 6% 지불하고서 그냥 포기해라’ 라고 합니다. (Traditional IRA로 롤오버 하려고 했더니 이미 늦어서 그렇게 할 수 없다고 합니다.)

단, Fidelity 상담원 본인은 제 세금 보고 상황을 전화상으로는 정확히 알 수가 없기에 확답을 주기 어려우므로 당사자가 (저 본인이) 회계사와 상담해서 그때 (2021) Roth IRA 자격이 되었었는지를 판단하고 어떻게 할지 결정해야 한다고 합니다. 제 회계사님이 바쁘신지 아직 응답이 없으셔서 여기에 질문 남겨봅니다.

IRA 로 recharacterization 한 후 다시 backdoor 로 Roth IRA 로 컨버젼 하면 될 건데요

Current year (2022) 에 대해서는 그렇게 했는데 Prior Year (2021) 는 T-IRA 로 Recharacterization 이 불가능하다고 합니다