카지노딜러입니다.

매일 고객들로부터 받은 tip(chips)은 toke box(locked 개인팁박스)에 받는즉시 넣고, 그날 그날 일을 마친후 cage에 제출하고, 그 금액은 영수증을 받으면서 payroll 로 전송이 됩니다. 주급날이 되면 payroll dept. 에서 wage와 tip 총액을 합산후 약 30%+ 세금을 withholding 한 후 direct deposit 으로 입금됩니다.

트럼프의 새로운 OBBBA법안의 ‘no tax on tip’ 조항이 2025년 소득에 적용되는 걸로 알고있습니다.
즉, 연 $25,000까지의 tip소득은 세금공제가 되는데, 2025년에 tip소득이 $70,000이 넘는데 이번에 받은 w2엔 wage와 tip을 별도로 구분되어 있지않고 예년과 같은 1. wage~ 2. federal~ 3. social~ …등으로 되어있습니다.
이걸로 tax보고를 하게되면 이미 withholding된 30%+의 tip 소득중 $25,000공제가 안 될걸로 보입니다.
(매 급여일의 pay stub에는 tip/wage/tax 가 구분이 되어있습니다.)

이걸 어떻게 보고를 해야 할지조언을 구합니다. 복잡한 글 읽어주셔서감사합니다.

결론적으로 2025년의 경우 팁 소득에 대해 W2에 표시가 고용주에게 의무가 아닙니다. 그러나 2026년 부터 팁 소득은 box 12 에 TP, 오버타임 소득은 TT 로 표시가 의무 입니다. 그렇다고 Tips 에 관한 소득을 2025년 W2에서 모르는것은 아닙니다. 왜냐하면 기존에도 Tips 은 소셜시큐리티 텍스를 내야하기에 W2 box 7에 social security tips, box 8에 Allocated tips 라고 이를 따로 표시하기에 이를 기반으로 2025년 tips 소득이 얼마인지 알 수 있습니다. 만약 고용주가 그동안 W2 에 social security tips 을 따로 보고를 하지 않으면 페이롤을 제대로 진행하기 않은걸로 보입니다. 지금이라도 고용주에게 말해서 수정하시고 만약 이게 어려우면 본인이 일일히 계산할 수 밖에 없습니다. 물론 따로 이에대한 근거 (페이스터브)를 보관하시고 계셔야 합니다.

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답변 너무 감사드립니다.

종업원규모가 수천명인 대형카지노가 payroll을 제대로 하지 않을리는 없겠지요…

W2를 확인해보니 box7의 social security tips 란의 금액이 pay stub의 총 tip 소득과 거의 일치하네요(-$700차이/8. allocate~는 $0)
그러면 만약 turbotax로 택스보고를 한다면 W2를 upload하면 이 항목들이 자동으로 계산이 되어 $25,000 공제가 되고 이후 그 금액에 대한 tax withholding분이 refund금액으로 나타나게 되는건가요?
내년부턴 이런 걱정이 없게 바뀌게 되는 소식도 너무 반갑네요.

회계사님, 다시한번 답변주시면 감사하겠습니다.