안녕하세요. HSA 에 대한 질문이 있습니다. 인터넷 서칭을 해 보아도 여전히 애매해서 여러분의 도움을 구합니다.

이번에 직장을 옮기면서 HDHP 보험을 선택하고 제 이름 밑으로 두 자녀를 포함 시켰습니다. 그리고 HSA 를 Family account 로 개설했습니다. 이번 회사는 아내가 본인 직장에서 보험을 들 수 있으면 가입이 안된다고 해서, 아내는 아내가 다는 회사에서 보험을 선택하고 들려고 하는데…..

여기서 질문이 생깁니다. 아내 회사는 HDHP 를 선택하고 single account 나 family account 를 열면 일정금액을 회사에서 매칭을 해줍니다. 이 경우 아내가 single account 를 열면 저도 single account 로 바꿔야 하는 것이죠? 다시 말해 부부가 single + family account 를 가질 수 없는 것이지요?

그리고 내년 후반에 아내가 공부를 더 하기 위해서 직장을 그만둘 생각인데, 그렇게 되면 제가 family account 로 바꿀 수 있는 것인가요? 경험 있으신 분들의 답변 부탁드립니다. 감사합니다

말씀하신 내용으로 봐서 1-6월은 부부 각각 단독으로 HSA 를 갖고 7-12월은 가족 전체로 해서 질문자가 HSA를 어카운트를 유지해서 1-6월 사이에 배우자가 HSA contribution limit 인 $4,300불 (2025) 내고, 7-12월 사이에 질문하신 분께서 $8,550불을 contribution 해서 가족 전체적으로 1년동안 $12,850불을 contribution 할 수 있냐는 질문인것 같습니다.

제가 알기론 HSA는 1년 contribution 이 실제는 월별로 배당 되는걸로 알고 있습니다. 즉, 1-6월 사이에 배우자가 단독으로 HSA 를 갖고 있을 때는 $4,300 X 0.5 = $2,150불만 contribution 할 수 있습니다. 또 7-12월 사이에 질문자도 $8,550불을 contribution 할 수 있는게 아니라 ($4,300 X 0.5 ) + ($8,850 X 0.5) = $6,575 불을 넣으실 수 있습니다. 즉, 가족 전체적으로 봤을 때 총 $8,725불을 불입하실 수 있습니다.

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“다시 말해 부부가 single + family account 를 가질 수 없는 것이지요?”

한분만 Family Account 혹은 각각 Single Account로 하셔야 할것으로 보입니다.

https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-05-25.pdf
Section 223(b)(5) provides special rules for married individuals. In general, if
either spouse has family coverage, both spouses are treated as having only such family
coverage. Also, if each spouse has family coverage under different health plans, both
spouses are treated as having family coverage under the plan with the lowest
deductible. However, if a spouse has HDHP family coverage and the other spouse has
non-HDHP self-only coverage, the spouse with the HDHP family coverage is an eligible
individual and may contribute to an HSA up to the amount of the annual contribution
limit. Because the other spouse is covered by a non-HDHP and is therefore not an
eligible individual, the other spouse may not contribute to an HSA, notwithstanding the
special rule in section 223(b)(5) treating both spouses as having family coverage. Q&A31 of Notice 2004-50.

여전히 헛갈리고 어렵네요. 답글 주신 두 분 감사합니다.

“여기서 질문이 생깁니다. 아내 회사는 HDHP 를 선택하고 single account 나 family account 를 열면 일정금액을 회사에서 매칭을 해줍니다. 이 경우 아내가 single account 를 열면 저도 single account 로 바꿔야 하는 것이죠? 다시 말해 부부가 single + family account 를 가질 수 없는 것이지요?”

Your wife can still keep her single HSA / HDHP from her job while you can continue to have a family HSA / HDHP account. The only bad thing is that the HSA contribution limit is still $8,550.

$8,500 for both spouses’ contributions combined.