제 말이 맞으면 “coffee”?

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roth IRA 의 contribution ($5000/year) 은 5년 기간 안에도 페널티 없이 인출 가능 합니다. 확인 바랍니다

예1:
2008년에 $5000 contribution 했다.
2009년에 총액이 $10000 로 늘어 났다. 전화해서 “2008년에 contribution 한 $5000 돌려주세요” – 페널티 없이 가능함. earning $5000은 /qulified distribution/ 조건에 따라 5년 2013 년 후에 페널티 없이 인출 가능함.

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말씀하신 #590

(see) Worksheet 2-3. Figuring the Taxable Part of a Distribution (Other Than a Qualified Distribution) From a Roth IRA

#1. $5000
#2. $0
.
.
(다 “0” or “5000” 로….)
.
.
#16. $0 (taxable part of your distribution)

5년 안에 찾은 contribution ($5000) 은 tax free 입니다.

여기서 /tax fee/ 라고 했지 /10% penalty free/ 예기는 안했쟎아? 라고 물으시면…

(see) Other early distributions. Unless one of the exceptions listed below applies, you must pay the 10% additional tax //on the taxable part of any distributions// that are not qualified distributions.

….taxable part of any distributions… 만 coffee, I mean penalty
Roth IRA contribution ($5000) 은 taxable part 가 아니지요.

traditional IRA 또는 401K 등 tax free account 에서 roth IRA 로 트랜스퍼 한후 5년이 경과하지 안았으면 …. 다른 문제.

답변 감사합니다.

irs님의 예를 그대로 씁니다. 5000불이 10000불로 눌어났읍니다. 그래서 5000불을 인출하였읍니다. (저금하신 지 오년이 안되시고 591/2 이하의 나이신 분입니다.)
그러면 1099-R을 받으십니다.
1. gross distribution $5000
2. taxable amount $0 (이것을 기준으로 소득세를 내시게 되지만, roth ira에 저금하신 돈은 after tax이므로 물론 tax free금액이지요. 이것에 대해서는 걱정을 하지 않읍니다.)
7. Distribution code (J – early distribution) 라고 나옵니다. 이것에 대한 문제입니다.
irs님 말씀대로 일년안에 찾아도 된다면 이런 코드를 받을일이 없지요. – 그래서 확실하게 명시된 조항을 알려주십사고 부탁드린겁니다.

그리고 쓰신 worksheet은 5000불 원금을 벌써 타시고, 5000불 이익이 남은 금액을 찾으실 적에 59 1/2세가 되었으면 2.번에 5000불 쓰시면 되시고, 그게 아니시면 그 worksheet을 쓰십니다.
1. 5000
2. 0
3. 5000
4. 0
5. 5000
6. 0
7. 5000
8. 5000 (전에 찾으신 원금입니다)
9. 10000
10. 0
11. 10000
12. 5000
13. 0
14. 5000
15. 5000
17. 5000 (소득세를 내셔야 할 부분입니다.)

오년이후에는 이익분도 free라고 확실히 적혀 있는 부분을 알려주십시요.

그리고 traditional ira와 (401K는 rollover ira로 conversion하신 후에) roth ira로 conversion 시 세금을 지불한후에 conversion을 하므로 conversion한 금액을 roth ira에서 찾으실 때는 tax free입니다. 단 기간이나 연세나 exception을 맞추지 못하시면 페날티를 내시는 거고요.

제가 도와드리는 분도 이년치 원금을 찾으셨다가 1000블 페날티를 내시는 경우입니다. 위에서 쓰신 worksheet은 원금만 꺼냈기 때문에 쓰지지 못하십니다.

(see) Other early distributions. Unless one of the exceptions listed below applies, you must pay the 10% additional tax //on the taxable part of any distributions// that are not qualified distributions.

여기서 걸리는 건 that are not qualified distributions입니다.

IRS님.

위의 대답으로 그분의 케이스가 진전되지 못하고 벌금을 내야하는 상황이라서, 이런 상황이래도 벗어날 수있는 (irs님의 의견으로든 된다여서요) clause가 있으시면 알려주십시요. 설명이 그러시면 번호만 주셔도 제가 찾아볼 수있읍니다. 부탁드립니다.