제가 direct rollover로 골치아픈 문제가 생겼는데, 일반 CPA분으로 부터 해결이 않되 질문을 올려봅니다. 혹시 이 분야에 전문가 분이 계시면 답변 꼭 좀 부탁드립니다.
제가 401K를 갖고 있다가 traditional IRA로 direct rollover를 했습니다. 그리고 약 11개월후 여기서 만불을 꺼냈다가 60일 이내에 이 구좌로 다시 재입금을 했습니다.
이 경우 처음에 direct rollover한 것은 ira publication 590의 22쪽에 나와있는 trustee-to-trustee transfer에 해당하기 때문에 1년 이내에 1번만의 rollover를 허용한다는 규정에 적용되지 않게되고, 제가 만불의 재입금한 부문은 non-taxable rollover로 해석이 가능한지요?

제 구좌의 financial advisor가 60일이내에 재입금을 하면, 아무 문제없다고 했다가 이제는 자기는 잘 모르겠으니 cpa와 상의하라고 하고 제가 아는 cpa는 잘모르겠다고 하네요..

혹시 이 부문에 잘 아시는 분 계시면 답변 꼭 부탁드립니다. 잠시 만불 꺼냈다가 다시 입금시키고 나서 생돈 3500불이 날가가게 생겼네요…

죄송합니다. 답변이 아니라.
저도 2010년 5월쯤 다이렉트 롤오버를 했는데 올해 한번 더 해야되거든요.
작년건 그전전에 다니던 회사401k 이고 앞으로 할것은 전회사 401k인데 이거 1년안에 두번 roll over를 할수 없다는 얘긴지… 궁금합니다.

저는 사실 요번에 cpa와 financial advisor에 상당히 실망했습니다. 생각보다 이런 면에 지식이 깊지 않더군요. 저는 돈을 만불을 꺼냈다가 60일 이내에 재입금을 한 경우인데, 처음에 구좌가 있는 금융회사에서 동일한 구좌에 재입금을 하면 세금을 내야된다고 해서 제가 직접 irs웹사이트에서 확인해서 동일한 구좌에 재입금을 해도 비과세 rollover에 해당한다는 구절을 찾았습니다. 그런데 문제는 롤오버가 1년에 (회계년도 기준이 아니라 롤오버를 한 시점에서 365일) 1번만이 허용된다고 하더군요. 그런데 direct rollover의 경우는 trustee-to-trustee transfer에 해당할 것 같은 규정이 있는데, 설명이 약간 애매해서 잘 모르겠더군요. 제가 아는 cpa도 모르고요.. 만약 여기에 해당한다면, direct rollover는 1년에 두번이라는 규정에 해당이 않될 것 같은데요..
나도님의 경우는 전회사의 401k구좌는 처음하는 롤오버이기 때문에 상관이 없을 것 같네요,,, 단지 롤오버를 받는 구좌가 해당하는지는 잘 모르겠습니다. 취급 금융기관에 확인해보시고 세금관계는 확실히 해 놓으셔야합니다. 문제는 잘 모르는 담당자가 상당히 많다는 겁니다..

네, 세금에 관해서는 본인이 꼭 확인을 해야될것 같네요. 미국엔 무늬만 전문가가 많은것 같아요.

trustee-to-trustee transfer는 same type안에서의 옮기는 것을 말합니다.

예를 들자면 from a traditional IRA to another traditional IRA, from a Roth IRA to another Roth IRA, from a qualified plan (예: 401k) to another qualified plan, where the employer is the sponsor for both plans.

따라서 원글님의 케이스는 401k에서 traditional IRA로 옮기셨기 때문에 상기에서 말하는 trustee-to-trustee transfer에 해당되지 않고 roll over에 해당되기 때문에 one year waiting period의 저촉을 받으시게 됩니다.

참고가 되셔기를 바랍니다.

아주 명쾌한 답글에 감사드립니다. 처음으로 제대로된 설명을 들은 것 같네요. 그런데 제 상황은 골치아프게 되었네요..
제가 publication 590상 해당사항을 답글달아주신것과 함께 읽어보니 감이 잡히는 군요…

혹시 시간이 나시면, 제가 링크걸어놓은 것 한번 읽어봐 주실 수 있나요?

http://money.cnn.com/2000/05/24/pensions/q_retire_slott/

제가 사욯한 방범을 Direct trustee-to-trustee transfer method로 해석하고 상관없다는 기사입니다.
제가 지금 세금보고를 못한 상태인데,, turbotax에서 만불 찾은 것을 입력하고 나니까, 돈 찾은뒤 입급했냐는 질문이 있더군요. 여기에 예스라고 대답하니 비과세로 그냥 계산되던데,, 만일 이대로 보고하면, 나중에 문제가 되나요? 거짓말한 것은 아무것도 없고 프로그램 있는 그대로 돌리는 건데요..
financial advisor말대로 그냥 그대로 세금보고 했으면, 아무 문제 없는데, 이것 저것 따지다 보니 머리가 아픕니다. 생돈 3500불 날아간다고 생각하니 정말 화나네요. 저는 단지 financial advisor시키는대로 롤오버하고 찾았다가 다시 입금한 상태이거든요..

답변에 다시 한번 감사드립니다.