아버지가 529 교육 플랜에 가입한 것 있었고, 저는 작년 9월에 대학에 입학했습니다. 10,000불 정도를 빼서 등록금에 보탰는데, 1099-Q라는 폼이 왔습니다. 9,000불은 원금이고 1,000은 이자가 붙은 거라고 하네요. recipient는 제 이름으로 나와 있습니다. 저는 아르바이트로 번 w-2 소득이 6,000불 정도 됩니다.

전에 학자금 도와주신 분께 전화를 해보았더니, 그 이자는 세금을 내야한다고 하네요. 세금을 내지 않으려고 529 플랜을 가입했는데, 왜 이제 세금을 내야하는지, 만약 낸다면 아버지가 내는 것인지, 아니면 제 택스리턴에서 내는 것인지…. 도와주세요…^^

http://www.irs.gov/publications/p970/ch09.html#en_US_publink1000178531

이곳에서 Are Distributions Taxable이란 곳을 자세히 읽어 보십시요.
이자라도 qualified tuition에 들어가면 nontaxable이지만,
찾은 금액이 더 많으면(등록금계산시 융자, 장학금을 다 포함해서 계산해야 합니다.) 그 금액은 taxable 입니다.

즉… tuition이 15,000불인데 529에서 찾은돈이 10,000이면, 이자가 얼마든 간에 모두 Non taxable입니다. 만약 Tuition이 8,000불이면, 원금부분을 밴 이자 $1,000은 Unqualified withdrawal이 되어서 Tax를 내야 합니다. (정확히 이야기 하면 이자가 아니라 투자소득입니다. 529는 Saving이 아니라 주식시장에 투자하는 Fund니까요.)

Magnolia님이 회계쪽으로 잘 아시는군요. 혹시 529플랜의 단점이 뭘까요?
나중에 장학금이나 혹은 Federal Student Loan등을 신청할때에 고려대상이 되어서 장학금등을 받는데 장애가 될 수도 있을까요?

평상시 궁금하던 차에 글을 올려봅니다.

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