Contribution limit (2007의 경우 $15.5K)보다 많은 금액을 401k account에 넣을 수 있을까요? 물론 초과분에 대해서는 tax 혜택 못 보겠지만요.

저는 개인 IRA account 따로 만드느니, 회사 401k account를 안정적인 saving account 정도로 생각하고 tax benefit이 없어도 limit을 넘어 좀 더 넣을 생각이었는데 이번달에 $15.5K에 이르니 pay check에서 401k deduct 되던것이 딱 중단되더군요. (over-limit은 올해가 처음임)

회사 회계 담당자은 더 못 넣는 것이 맞다고 하고, 동료 중 한명은 전직장에서 limit 이상 넣는 사람을 봤다고 하는데 어느 이야기가 맞는지 모르겠습니다. (작은 회사라 회계 담당자가 정식 CPA는 아님다)

저는 contribution limit이 tax deferrable limit이지 실제 deposit 가능 한계는 아니라고 이해하고 있었습니다.

문제는 pay check에서 401k contribution이 없어지면 company matching도 같이 없어져서 free money를 잃어버리는 부분이 아깝다는 겁니다.

혹시 근거 자료 있으시면 link 위치도 알려 주시면 감사하겠습니다.
(IRS home page 뒤지려니 너무 힘들 군요.)

보통 회사 회계 담당자가 더이상 컨트리뷰션 못하게 규정되어 있습니다. 그러나 여러 회사에서 일을 해서 1년 한도액을 넘은 경우, over contribution이라고 하는데 이경우 벌금은 없으나 인컴텍스 디덕트가 안되서 double taxation이 됩니다.
즉 올해 리밋을 넘었다면, 그만큼 텍스 디덕트가 안되니까 세금을 낸 돈을 넣은 것인데요, 아시다시피 401K는 tax defer어카운트로 찾을 때 찾는 금액에 대해서 세금을 내야 한니까, 그 돈을 찾을 때 또 세금을 내지요. 즉 같은 돈에 대해서 두번세금을 내게 됩니다.

Well, I don’t think IRS is that stupid to levy tax again on a withdrwal out of the after-tax contribution account. I believe after-tax contribution is handled separatedly in 401k account. Anyway, why don’t you put the money into a Roth IRA account? It’ only 4k, but still better than nothing.

보통 401K에 15.5K 이상 넣을 수 있는 정도의 소득이 되는 사람은 Roth IRA에 넣을 수 있는 자격(연인컴이 single 95K 이하, joint 150k 이하)이 안돼는 경우가 많습니다.

님 말씀대로 IRS 에서는 허용을 하지만, 님의 회사의 규정이 따로 적용 되어 집니다.

회사 메뉴얼 찾아 보시면 연간 넣을수 있는 401K 의 제한 규정이 회사에 있습니다.