2007년에 Roth IRA 에 가입하고 4000불을 적립하였다가 2008년에 3백불 정도 손해를 보며 해지하면서 3700불 정도를 찾았습니다.

문제는 올해 세금보고시 3700불이 인컴으로 잡혀서 State Tax 를 2백불 정도 내도록 Turbo Tax 에서 계산이 되는군요. 처음 적립한 돈은 after-tax money 인데다가 손해까지 보았는데 세금을 내라니 이해가 안되는군요.

전문가의 조언을 부탁 드립니다.

Roth IRA는 after tax로 저금을 하는 것이기 때문에 돈을 인출하실 적에는 세금을 내지 않읍니다. 단 나이가 59 1/2가 되지 않으시고 가입한지가 오년이 되지 않은 상태에서 해지하실 경우 페날티가 붙읍니다. 10% 페날티인가 확인해보세요.

비슷한 경우라서 fidelity advisor에게 문의해 봤는데 다음 경우중 첫번째는 택스나 penalty가 없다고 하더군요. (자신이 불입한 원금내에서 인출, 해지하는 경우에도 earning이 없으니까).

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For taxation purposes, the IRS mandates that Roth IRA distributions be taken in this order:
~ First, from regular contributions, not subject to tax or penalties
~ Second, from conversion contributions, on a first-in, first-out (FIFO) basis
~ Last, from earnings, generally taxable as ordinary income

위님이 오년을 쓰지 않으셔서 덧붙입니다.

A qualified distribution is any payment or distribution from your Roth IRA that meets the following requirements.

It is made after the 5-year period beginning with the first taxable year for which a contribution was made to a Roth IRA set up for your benefit, and

The payment or distribution is:

Made on or after the date you reach age 59½,

Made because you are disabled,

Made to a beneficiary or to your estate after your death, or

One that meets the requirements listed under First home under Exceptions in chapter 1 (up to a $10,000 lifetime limit).

저도 같은 경우입니다. 몇천불 컨트리뷰션후 얼마간 손해를 보고 위드드로를 해야 하는 경우인데, 페널티를 내야 하나요?
그리고 이경후 손해액에 대해서 capital loss를 신청할수 있는지요?