작년 봄 첫집 샀고, 세금보고 하려합니다. 집사면 세금혜택이 좋다 좋다 하는데… 구글링해도 원칙적인 이야기들만 하고 집값 얼마를 가정했을때 얼마의 세금혜택이 있다.. 뭐 이런 설명은 없네요. 뭐 지역과 주마다 다르겠지만 보통 세금혜택이 얼마나 있는건가요?

그래서 당신이 알아본 원칙적인 얘기가 뭔가요.

아마도 일반적인 케이스라면 세금혜택은 없을겁니다. 부부합산 SD가 $24,400 인가져? 모기지 공제하고싶으면 schedule- A인가? itemized deduction을 attach 해야됩니다. 그러면 모기지로 내는 이자 부분과 기타 itemized 금액이 $24,400을 초과해야 SD를 안하고 itemize를 해서 혜택이 있는건데 $500,000 30년 2.5% 빌려봐야 첫해에 $12,000 정도 인터레스트가 나가는데 아마도 해당사항 없으실듯요. medical 비용이 업청나거나 interest payment portion이 크지 않다면 신경쓸필요 없습니다. 근데 이게 트럼프가 한 tax reform에 해당되는 걸로 2020년 까지 똑같은진 모르겠네요. 2019년에 끝났으면 아마 바뀌었을듯요. 검색해보세요.

그렇군요.. 저도 그 부분이 애매했습니다. 고견 감사합니다. SD로 간다면 별 의미도 없고 앞으로도 별 의미가 없겠습니다.. 하..

사람마다 상황마다 다르기에 공식이란게 없습니다. 만약 그런 공식이 존재하면 굳이 텍스보고란 것도 필요없을것 입니다. 그러므로 인터넷에서 찾으신 그런 원론적인 걸 기준으로 본인이 텍스보고서에 하나하나 넣어서 계산을 해 보는 수 밖에 없습니다. 그러나 이렇게 계산한다고 해도 내년이 되면 또 달라집니다.

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바이든의 정책은 주택보유자에게 유리한가요? 아마 그렇진 않겠지요?

부부합산 화일링기준으로, 2021 스탠다드 디덕션 $25,100
모기지를 100만불 넘게 받아도 75만불 캡 내 이자만 itemized deduction 가능 (2017 이전은 100만불까지였음)
따라서 75만불 만땅의 1년 이자는 2.5%는 $18,750

SALT cap $10,000 + 모기지 이자 18,750 = 28,750
28,750 – 25,100 = $3650이 소득에서 빠짐

트럼프 이전의 경우 (캘리포니아 연수입 200K 넘는 사람 기준 – 2017),
State Income Tax가 이미 Standard Deduction 12,700을 넘음
따라서, 모기지 이자, 프로퍼티 택스 대부분을 소득에서 뺄 수 있었음.

여파: 모기지 없는 사람들은 기부금을 만불을 내도 아무 공제 효과가 없게 됨
시행 첫 해 (2018) 바뀐 세법 잘 모르고 학교/교회에 기부금 잘 내던 사람들이, 2019부터 끊어 버림.
자선단체의 불만이 들끓자 2020부터는 스탠다드 디덕션 해도 기부금 300불까지 빼 줌
2021은 600불까지 빼 주기로 결정 됨

바이든이 SALT cap 풀 거라는 기사는 많이 봤는데, 요새 세금을 한푼이라도 더 걷어야 하니 SALT cap 안 풀고 연방세만 예전 기준으로 max 39.6% 떄릴 거라는 관측이 우세한 듯. (트럼프 max = 37%)

결론: 캘리포니아 초고소득자는 $1.2M 넘는 소득에 대해 39.6 + 13.3 + 2.35 = 55.25%를 내게 될 수도 있음.
이자 소득 혹은 숏텀 캐피탈 게인은 56.6%

오바마 시절 기준으로는, 13.3% 캘리 세금을 소득에서 빼고 계산했기 때문에 federal max가 39.6 x (1-0.133) = 34.3 이었음