안녕하세요. 주식 초보 입니다.

안녕하세요. 주식을 09년 3 ~5 월 사이에 매입했습니다. 만약 지금 매매하면 short term captial gain 세금을 내는 것으로 알고 있는데 보통 세금을 어느 정도나 되나요? 30% 정도가 맞나요? 1년을 넘게 보유하면 세금이 낮아진다고 하는데 세율이 보통 어느정도 하나요?

1년 보유가 아니면 세금이 30%라는것이 과한것 같고, 매일 수십번씩 트레이드 하시는 분도 계신텐데 어떻게 과세한다는 것인지 궁금해서 여쭤봅니다.

일년 미만의 short-term holding은 30%가 아니라, 님의 personal tax rate에 따라서 택스를 지불 하셔야 합니다.

즉, 주식으로 얻은 수익은 님의 한해 수입을 잡혀서 님의 택스레잇에 따라서 세금을 내셔야 합니다.

즉, 님의 한해 수입에 따라 달린 겁니다.

ISP님 답변에 부가설명을 추가하면…
1. Short-term capital gains (STCG) – 1년 미만 보유주식은 일반소득세과 동일한 세율 적용하여 최고 35%까지 입니다. 만약 님의 소득세가 25%이면 STCG도 25%가 되지요.
2. Long-term capital gains (LTCG) – 1년 이상 보유한 주식의 경우, 매매시 수익은 낮은 세율을 적용받습니다. 만약 님의 보통소득세율이 10%, 15%이면 LTCG은 5%가 됩니다. 만약 님의 소득세율이 25%, 28%, 33%, 35% 이면 LTCG는 15%입니다.
3. Day Trading의 경우 같은 종목을 사고 판 경우와, 다른 종목으로 갈아탄 경우가 조금 틀릴 수 있습니다. 짧게 말씀드리면, IRS는 단기 또는 단타거래를 장려하지 않습니다. 때문에 단타거래에서 소득이 나면 날때마다 소득세와 동일한 세율로 STCG에 세금을 매깁니다.

답변 감사드립니다.

한국은 주식 투자에 대한 세금이 거의 없지만
미국은 꽤 많이 됩니다.

Short-term capital gains은…

1년 동안 매도한 주식들 중에서 보유기간이 1년 미만인 것들을 모아서
매번 판매 때의 이익과 손해를 합하고 상쇄해서
1년 동안의 최종 net 이익/손해 금액를 결정합니다.

이것이 이익이 되면 이 금액을 본인의 일반 소득과 합해서
세금을 계산하게 됩니다.

예를 들어서, 본인의 연봉 등 일반 소득이 7만불이었는데
short-term 주식 이익이 1만불이라면
본인의 소득이 8만불인 것과 같은 세금이 계산됩니다.

그러므로, 주식 이익으로 추가되는 1만불에 대해서
본인의 tax bracket에 해당되는 세율만큼 세금이 증가하게 됩니다.

Tax bracket은 부부 joint의 경우
Taxable income이 $16,700 – 67,900 이면 15%이고
$67,900 – 137,050 이면 25%입니다.

여기서 수입은 총소득에서 여러가지 공제들을 뺀 taxable income이므로
총소득이 8만불인 부부의 경우에 tax bracket이 25%가 아니라 15%가 됩니다.

만약 net 손해라면, 부부는 $3000 까지, 개인은 $1500 까지
소득 공제를 할 수 있고, 남은 손해 금액은 다음 해로 넘어갑니다.

그런데, 이상은 연방세금에 대한 것이고
state tax에 대해서도 잊지 마시기 바랍니다.

State tax는 당연히 state마다 다른데,
제가 있는 MA의 경우에는 일반 소득의 세율이 5.3%인데,
short-term captial gain에는 12%의 높은 세율이 적용되고,
long-term capital gain에는 일반 소득과 같은 5.3% 부과 됩니다.