안녕하십니까?

약 5년전에 다니던 다른 회사에서 현 직장으로 옮긴 후에, 현 직장에선401k를 matching안해주는 이유로 계속 승계를 하지 않았습니다.
따라서 그쪽 회사로도 연락을 하지 않고, 현재의 직장으로 이전을 하지 않고 놔두고 있었습니다.  그 이후, 작년 (2010) 초에 갑자기 전 직장으로부터 연락이 와서 401k의 불입한 돈을 그대로 check으로 보내 주었습니다. 현 직장으로의 이관도 안되는 은행 check으로 말이죠.
Tax 문제를 전 직장에 물어보니 그냥 회계사와 상의하라고만 하더군요.
보내준 check에는 불입했던 금액과 당시의 이익금을 합쳐 기억하고 있던 마지만 금액의 약 65% 정도입니다.
현재 세금 보고를 준비중에 있습니다만, IRS에서도 아무 연락이 없고 (원래 없는 것이겠지만…..) 또 turbo tax를 사용합니다만, 이경우의 보고 내용에 대한 item도 없고 해서 어찌 해야 할 지 모르겠군요. 제외된 35%가 세금으로 이미 지급된 것인지요.
고수님들의 조언 부탁드립니다.
감사합니다.

세금을 떼고 주었다면 아마도 22%로는 tax withholding일 것이고 10%는 early withdrawal penalty일것입니다. Penalty는 말 그대로 그냥 날아가는 돈(이 금액에 대해서 아마도 adjustment할수 있는 항목이 1040에 있을 것입니다)이고 withholding은 tax return을 할 때에 이미 낸 세금으로 계산하시면 됩니다. 그리고 받으신 돈은 2010년 수입에 포함이 되는 것입니다.

자세한 내막은 모르겠지만…… 당하셨네요….생돈 날라갔네요….

좀 잘 알아보시고, 지난 5년 동안에도 계속 모니터링을 하셨어야죠.

특히 10% 벌금 문것은 억울한 경우이네요. 전 회사에서도 이렇게 돈 홀랑 날리기 전에, 무슨 기별이라도 주거나 연락이 왔었을 텐데요????

왜 이런 사태가 오기까지, 그냥 가만히 계셨는지….

답글 감사합니다.
그러면, 어디에서 이 항목을 보고해야 할런지요.
Turbo Tax를 사용하고 있습니다만, 찾을 수가 없네요…..

감사합니다.

저도 그 생각입니다만… 님이 좀 미리 알아서 다른 IRA 구좌나 현 직장의 401K 옮기셨으면 돈 고스란히 다 가져올수 있었을텐데요.
아무튼 일이 일어났으니 전 회사나 전회사 401K를 관리했던 회사(wellsfargo, ingdirect harford life etc)에 물어봐서 내용을 달라고 하면 어떻게 된것인지 줄것이고 그걸 바탕으로 하시면 될것입니다.
돈 받은첵을 그냥 바로 다른 은퇴구좌로 넣어야 하는데 말이죠. 그냥 찾은돈에서 세금내고 한것이니 세무사 가서 하시던 터보로 하던 25%세금 낸것은 낸것이니 내야할 세금이 조금 줄지 않을까요?
그럼 도움이 되셨길…. 지금이라도 다 받아서 은퇴계좌 만들수는 없는지 물어보세요.

누가 도대체 승인해서 페널티 때고 세금때고 준것인지 물어보세요? 본인이 승인도 않했는데 말이죠.

이 상황에서의 해결방법은 다음과 같습니다.

돈을 받고(혹은 401k가 해지된 순간부터; 확실히 잘 모릅니다.) 60일이내에 새로운 traditional IRA계좌를 열고 돈을 입금시키면, 세금내지 않아도 됩니다. 그런데 여기서 문제는 돈을 입금시킬때, 미리 뗀 금액에 해당하는 35%를 같이 불입하세야만 전액에 대해 세금이 면제됩니다. 불입된 35%는 세금 낼때 돌려받으실 수가 있습니다. 이러한 불편함을 막기 위해서는 direct rollover를 하셔야됩니다.

원글님의 경우, 60일이 경과했기 때문에 비과세 rollover는 해당이 않됩니다. 지금 세금 보고를 하시는데, 그 쪽에서 1099R을 보내주지 않았나요? 만일 받지 않았다면, 401K구좌를 관리하는 곳에 연락하셔서 받으셔야 할 겁니다.
그리고 turbotax에 1099R에 적힌 금액을 그대로 기입하면, 세금계산이 됩니다. 10%는 조기 해약에 의한 벌금을 내셔야하고 지금의 taxable income에 따라 세금계산이 됩니다.
만일 25%의 tax bracket에 해당하시면, 세금 더 낼 것도 환급받을 것도 없는 것이고 이것 보다 높다면, 더 내셔야할 겁니다.

혹시 돈을 받고 일정기간이내(90일-120일 이내로 기억합니다. 확실히는 잘 모르겠습니다.)에 첫 구매자로 집을 사셨으면, 만불에 대한 10% 벌금은 면제됩니다.

추가로 첫집을 일정기간내에 살때 1만불까지 10% 퍼널티는 면제가 되도 들어온 돈은 그해의 인컴으로 잡힙니다. 그럼 테긋 블레킷이 올라겠죠. 제가 직접 해본 경험입니다.

기다림님이 맞습니다. 벌금만 면제되고 자신의 세금 브래킷에 따라 소득세는 내야합니다. 웬만하면, 해약하지 않고 있다가 59.5세 이후로 소득세가 가장 적어질 수 있는 해부터 빼내 쓰는 것이 최선인 것 같습니다.
벌금과 세금은 터보택스가 알아서 계산을 다 해 줄겁니다.