기본적으로 “은퇴 연금 프로그램으로 들어가는 세금”이라고 얘기하는 것은
소셜 시큐리티 텍스입니다.
Income Tax 보고만 하셨다고 했는데, 자영업자는 Income Tax 보고 때
Form 1040. Line 56. Self-employment tax (Schedule SE)를 포함해서 내는데
이것이 소셜 시큐리티 텍스를 포함하는 것입니다.
아마 세금 보고를 도와주신 회계사 분이 알아서 처리를 하셨을 것으로 생각합니다.
(일반 회사원들은 급여를 받을 때, 회사에서 연방/주 소득세와 더불어 소셜 텍스도 미리 뗍니다.)
즉, 이미 소셜 시큐리티 텍스를 내고 계신 것이고
그러기 때문에 SSA에서 “은퇴시 매달 1200불 내외 준다는 그런 편지를 받”으신 것으로 생각합니다.
(아, SSA에서 비용 절감 때문에 이런 편지를 더 이상 보내주지 않는다고 합니다.)
Social Security 은퇴 연금액은
소셜 텍스의 기준이 되는 신고된 소득액 (결국 소셜 텍스를 낸 금액)을 기준으로 계산합니다.
소득세를 낸 것과는 직접 관련이 없지만,
Income을 5만불 보고하고 세금을 내는 사람보다
8만불 보고하는 사람이 소셜 텍스를 더 많이 내게 되므로,
결과적으로 8만불 보고한 사람이 소셜 은퇴 연금도 더 많이 받게 될 것입니다.
그런 의미에서 “그 은퇴 연금은 단순 세금을 많이 내면 그 액수가 더 올라” 간다고
할 수도 있을 것 같습니다. (그 세금에는 소셜 텍스도 포함되어 있으므로)
하지만, 연금액수가 신고된 소득액에 정비례하는 것은 아니라 일종의 역누진세율이 적용되어서
소득액이 늘어나는 것에 비해서 늘어나는 연금액의 비율은 적어지게 됩니다.
원글님은 은퇴연금으로 매월 $1200 정도를 받을 것이라고 하셨는데
신고된 소득이 많아서 지난 35년 이상 소셜 텍스를 최대로 낸 사람이 받게 되는
소셜 은퇴 연금의 최대 금액은 현재 매월 약$2400 정도 입니다.
“따로 은퇴연금 프로그램같은건 전혀 들어놓은 상태가 아니”라고 하셨는데
아마 이것은 소셜 시큐리티 텍스 이외에
IRA (Individual Retirement Account)와 같은 개인 연금을 말씀하시는 것 같군요.
(회사원은 401(K) 등도 있음.)
이것은 정부 (SSA)에서 세금으로 징수해서 운영하는 소셜 시큐리티 은퇴 연금만으로는
은퇴 후 생활 자금이 충분하지 않다고 생각하여, 추가 은퇴 자금을 확보하기 위해서
본인이 따로 은행이나 증권 회사 등으로 통해서 가입하는 것입니다.
소셜 시큐리티 텍스는 본인이 원하던 원하지 않던 강제로 내야 하는 세금이지만,
IRA, 401(K) 등은 본인이 원하면 선택할 수 있고, 원하지 않으면 가입하지 않아도 됩니다.
정부에서는 이를 권장하기 위해서, 여기에 일정한 세금 혜택을 주고요.
401(K)에는 회사에서 추가로 match해주는 금액도 있습니다.
이것은 본인의 저축으로, 보통 이 계좌 내에서 주식이나 채권 fund들을 본인이 골라서 투자를 하게 됩니다.
이렇게 투자를 하면, 해당 주식/채권 가격이 많이 올라서 나중에 금액이 많이 불어날 수도 있고
거꾸로 돈을 잃을 수도 있습니다.
아니면, 그냥 Money Market Account에 넣어 두어서, 돈을 잃은 염려가 별로 없지만,
이익도 거의 없이 그냥 저축한 금액을 유지할 수도 있습니다.
당연히, 이것을 가입하지 않았으면, 나중에 은퇴시 이것에 의한 돈은 없겠지요.
참조: http://www.kseane.org/pub/KSEANE_Tax_Guide.ppt
유학생 및 취업자를 위한 세금 보고 안내 (PowerPoint file)
(파일을 열 때, Password를 입력하라고 하면 ‘Read Only’를 선택.)
–> Slide 51.
* 소셜 은퇴 연금 계산 방식: Social Security 은퇴 연금액은 기본적으로 납부한 소셜 텍스 금액과 기간에 비례한다.
(역누진 비율이므로 금액이 적으면 비율이 크고, 금액이 많으면 비율이 적어짐.)
각 연도의 SS tax 대상 수입에 inflation과 평균 임금의 상승들을 고려한 factor를 곱한다. (indexing 이라고 부름)
일반적으로 오래전의 $1가 최근의 $1 보다 더 큰 가치를 가지므로, 오래된 수입에 더 큰 값을 곱함.
이렇게 환산된 수입 중에서 가장 큰 금액 순으로 35년간의 금액을 합해서 월평균을 구한다.
이것을 Average Adjusted Monthly Earnings 또는 Average Indexed Monthly Earnings (AIME) 라고 부름.
– 수입이 35년 미만이라도 그 합을 35년으로 나누어서 평균을 구하므로, 평균값이 작아지게 된다.
– 수입이 35년 이상이면, 그 중에서 상위 35년 것만 합해서 평균을 구한다. (연속된 년도의 수입일 필요는 없음)
이렇게 구해진 평균값에 비례해서 은퇴 연금액이 정해지는데, 소득세와 반대로 금액이 커질 수록 그 비율이 적어짐.
(2011년 기준)
– 90 percent of your first $749 of average monthly earnings,
– 32 percent of the amount between $749 and $4,517, and
– 15 percent of everything over $4,517 to give you your full retirement benefit amount.
예를 들어서, 평균값 (AIME)이 $500 이면, 0.9*500 = $450
$4000 이면, 0.9*749 + 0.32*(4000-749) = $1714
$5000 이면, 0.9*749 + 0.32*(4517-749) + 0.15*(5000-4517) = $1952 을 매달 받게 된다.
* http://www.socialsecurity.gov/mystatement/howfigured.htm
http://www.ssa.gov/OACT/COLA/Benefits.html
http://www.ssa.gov/OACT/ProgData/retirebenefit1.html
– 은퇴 연금 최고액수: 2010년에 66세로 은퇴하는 사람의 은퇴 연금의 매월 최고액은 $2346임.
여기에 더해서, 소득이 없는 배우자도 이 금액의 1/2를 받음.
http://ssa-custhelp.ssa.gov/cgi-bin/ssa.cfg/php/enduser/std_adp.php?p_faqid=5
