Backdoor Roth IRA란?
Backdoor Roth IRA는 소득이 높아 Traditional IRA에 저축해도 소득공제(Deduction)를 받을 수 없고, Roth IRA에 저축할 자격이 안되는 고소득자가 Roth IRA에 저축하는 방법이다.

Traditional IRA 소득공제(Deduction) 자격은?
근로 소득(Earned Income)이 있으면 소득에 상관없이 누구나 Traditional IRA에 저축할 수 있다. 하지만 소득 공제(deduction)를 받기 위해서는 아래의 인컴 리밋을 만족해야 한다.

2020 — You are covered by a retirement plan at work

2020 — You are NOT covered by a retirement plan at work

참고로, 401K 등의 직장에서 제공하는 은퇴 플랜이 없으면 소득에 상관없이 Traditional IRA에 저축하고, 소득 공제(Deduction)를 받을 수 있다. 따라서, 직정에서 제공하는 은퇴 플랜이 없는 고소득자는 Backdoor Roth IRA를 할 필요가 없다.

Roth IRA 저축(Contribution)할 자격은?
Roth IRA 저축 자격은 소득(Modified Adjusted Gross Income)에 따라 결정된다. 소득이 기준보다 적으면 최대 $6,000까지 저축이 가능하고, 소득이 기준보다 많으면 Roth IRA에 저축할 자격이 안된다.

예를 들어, 2021년 부부 공동으로 세금 보고시 Modified Adjusted Gross Income이
– $198,000 이하면 $12,000(부가 각각 $6,000씩)까지 저축 가능하고
– $$198,000 ~ $208,000 사이면 $12,000(부가 각각 $6,000)에서 줄어든 금액을 저축할 수 있고
– $208,000 이상이면 Roth IRA 자격이 안된다.

자격이 안되는데 Roth IRA에 저축하면 페널티를 내야 한다.

고소득자여 찾아 봐라, 방법을…
위에서 설명한 두 가지 자격 조건 때문에 401K 같은 직장 은퇴 플랜이 있는 고소득자는 개인 은퇴 플랜 IRA 해택을 받지 못하는 것 같다. 하지만 방법이 있다. 그리고, 방법을 찾기 위해서는 Roth IRA Conversion이라는 것을 알아야 한다.

Roth IRA Conversion은 Pre-Tax Money인 Traditional IRA 있는 돈을 Post-Tax Money인 Roth IRA로 옮기는(transfer) 것이다. Roth IRA Conversion은 언제 든지 할 수 있지만 Transfer한 금액은 소득으로 간주되어 세금을 내야 한다.

Roth IRA Conversion

Backdoor Roth IRA 방법은?
Traditional IRA에는 소득이 높아도 저축할 수 있다. 다만, 소득이 높으면 소득 공제(deduction)를 받지 못할 뿐이다. 따라서, 고소득자도 Traditional IRA에 $6,000까지 저축할 수 있다. 그리고, 바로 Roth IRA 계좌로 이체(transfer) 하면 Roth IRA에 저축한 것도 동일한 효과다. 이것을 Backdoor Roth IRA라고 한다.

Backdoor Roth IRA 완벽 가이드
뱅가드 Backdoor Roth IRA 실전 사례(Step-by-step guide)

안물안궁

고소득자들 정도면 주식계좌에서 하루 왔다갔다하는게 6천불도 넘을텐데.. 그닥 눈에 안들어 올것 같습니다요.

위에 지나가다님….정말 맞는 말씀이신거 같네요. 현재 주식으로 1M 정도 하고 있는데요 매년 6천불씩 복잡한(?) 절차로 세금 감면 충분히 이해는 되지만 하루에 변동되는 금액이 3만불 이상씩 되다보면 그 금액은 큰 의미가 없다란 말에 충분히 공감이 가네요.

주식에 투자한다면 Roth를 더 고려해야 할 것 같습니다.
현재의 1M이 매년 10% 수익률이라면 7년마두 두 배가 됩니다. 21년 후면 8M이 되고, 투자 소득 7M에 대해서 세금을 내야합니다. Roth 계좌 안에서 투자를 했다면 세금을 낼 필요가 없고, 자녀에게 상속했다면 상속받은 자녀도 10년 동안 더 새금 없이 불려서 인출할 수 있구요.

좋은 정보 감사합니다.
근데 transfer하는 돈이 소득으로 잡히면, 이중 소득으로 과세되는건가요?

예를 들어 traditional ira에 첨에 입금하는 돈도 401k가 있고, 소득 기준이 넘어 공제를 못받는데, (즉, 이미 소득세를 낸 돈을 contribution함), transfer하는 돈이 추가로 소득이 잡히는건지 궁금하네요.

이중 과세 아닙니다.

Roth IRA Conversion 때 적용되는 Pro-Rata Rule이 약간 헷갈릴 수 있습니다. 자세한 내용은 원글에 링크된 완벽 가이드 읽어 보세요.