안녕하세요

갑자기 추운 날씨와 눈으로 인해 피해가 없으셨으면 합니다.

저번에 남긴 글”RSU/ESPP 팔때 Vesting 되었던 state에 세금을 어떻게 내야 하나요?“에 대한 추가 문의가 있어서 도움을 얻고자 합니다.

오늘 예전 회사 (예전 살던 PA에 위치한 회사)에서 W2를 받았는데요. 구글링을 검색해보니 타주에 이직을 해도 몇년전 RSU/ESPP를 팔게되면 예전 회사에서 W2를 보내준다고 보았습니다.

예전 글에서 현재 살고 있는 주(AZ)에만 Capital Gain을 내면 되는 것으로 이해 했어요. 예전 회사에서 보내준 W2는 참고용으로 세금 보고시 보고 안해도 되는 건가요?

다들 추운 날씨 감기 조심하세요!

발행된 W-2(근로소득)는 세금 보고에 반영해야 합니다.
다만 왜 이전 회사에서 W-2가 발행되었는지를 먼저 확인하셔야 할 것 같습니다.

일반적으로 RSU는 vesting이 완료된 해에 이미 W-2에 반영되며, 단순히 주식을 매도했다는 이유만으로 추가 W-2가 발행되는 경우는 흔하지 않습니다.

다만 예외적으로, 과거 근무 주(State)에 대한 state tax 조정(state allocation) 이 이루어진 경우이거나
ESPP의 disqualifying disposition으로 인해 매도 연도에 새롭게 근로소득이 발생한 경우에는 예전 회사에서 W-2가 발행될 가능성도 있긴 합니다.

지난번 글과 이번글로 보면 Capital Gain은 AZ에 국한 될 가능성이 높지만 W2는 일반 근로소득으로 발행된 것이며
현재 글만으로는 정확한 판단이 어렵기 때문에, 이전 회사에 문의해 보셔야 할 것 같습니다.

pnaconnect@pna-cpa.com

PNA LP님 답변 감사합니다

disqualifying disposition 이란 것을 보게 되어 공부해봤네요. 새로운 사실 알게 되어 지식이 늘어갑니다!

회사를 떠나면서 다른주로 이직한지 5년이 되서 disqualifying disposition는 해당이 안되는거 같네요. 왜 w2가 발행이 되었는지 문의해보겠습니다!

회사를 떠나고 5년이 지났다면 RSU 나 ESPP 문제가 아닌 stock option 문제 입니다. 스탁옵션 엑서사이즈 하고 1년 내에 매도한게 있는것 같습니다.

JS Tax & Accounting Services, LLC
info@jstaxaccounting.com
http://www.jstaxaccounting.com
Tel:925-400-8258

stock option은 받은적없지만 향후에 받게되면 꼭 기억할께요! 감사합니다

ESPP의 경우, qualified 경우라도 디스카운트 금액은 w2로 나옵니다. 그걸 전 state에 ordinary income으로 보고 하셔야 합니다. 이중택스 면하기 위해서는 adjusted cost basis 잘 작성해야 합니다. 구글 제미나이에게 물어 보면 잘 알려 줍니다. W2랑 3922(?) 같이 올겁니다. 암튼, 제미나이에게 물어 보식ㄹ..

2cents님 답변 고맙습니다! 맞네요! ESPP 때문이었네요. AI에게 “adjusted cost basis” 물어보니 잘 알려주네요. 이제 AI 없이는 살 수 없는 세상이 된 것 같습니다.