자녀가 20세가 된 대학생입니다.

같은주에 살지만, 학교가 집에서 멀어 기숙사에 살고있습니다.
아르바이트를 해서 조금의 소득이 있고(년 만불도 안될거 같습니다), 작년에 처음으로 소액이지만 Roth IRA에도 투자를 시작했습니다. 아 그리고 의료보험은 아직 26세 이하라서 제 이름 아래로 가입되어 있습니다.

이번에 제가 세금보고를 곧 하게 될텐데…

1) 대학생자녀는 소득이 생겼고 성인이니 혼자 따로 세금보고를 해야하는건가요?

2) 아니면 여전히 가장인 저의 부양가족으로 세금보고가 되야하는 건가요?

만약 1)의 경우라면 혼자 따로 세금보고를 하게되는거니 자녀가 제 부양가족이 아닌걸로 저도 세금보고를 하면 되는거 같고

2)의 경우라면 자녀가 소액이지만 소득이 있어 W2 받은 내역과 Roth IRA를 contribution한것을 어떻게 세금보고에 집어 넣을 수 있을까요? 저희는 부부 조인트로 세금보고를 하는데, 저와 저희 아내의 W2는 조인트로 하니 각각 등록하면 되는데… 자녀는 부양가족이니 W2를 등록할 수 가 없는거 같은데요.

제가 잘 몰라서 질문을 올리게 되었습니다.
조언을 부탁드립니다. 감사합니다.

아이가 따로 세금 보고 해도 됩니다. 그런데 체크하는 항목 중에 하나가 “다른 이가 나를 디펜던트로 보고한다”라는 항목이 있습니다. 그걸 반드시 체크해야 합니다. 그리고 님은 세금 보고 할 때 그 자녀를 디펜던트로 보고 하면 됩니다.
대학원생인 큰 아이는 줄곧 그렇게 해 왔고 고등학생인 둘째는 태권도 학원에서 인스트럭터로 일을 했는데 정식 W2가 발행되어 둘째는 따로 보고했습니다. 문제는 큰 아이는 항상 그래 왔으니까 항목에 체크를 했는데 둘째는 잊어 버리고 항목에 체크를 안 했더니 제 1040에 둘째가 디펜던트로 들어 갈 수가 없었습니다. 넣고 e-file 하면 reject 됩니다. 할 수 없이 둘째를 빼고 보고 했는데 이 바람에 child credit 하나를 잃었습니다.

1) 대학생자녀는 소득이 생겼고 성인이니 혼자 따로 세금보고를 해야하는건가요?
2) 아니면 여전히 가장인 저의 부양가족으로 세금보고가 되야하는 건가요?

먼저 자녀를 부모님의 세금보고시 부양가족(Dependent)로 보고를 할수 있는가는 써주신 내용을 미루어 짐작해보면 가능합니다.
물론 이때 생기는 Child Tax Credit과 학비관련 크레딧(AOTC) 금액은 부모님의 인컴에 따라 달라 질 수는 있습니다.

자녀가 부양가족으로 포함되더라도, 자녀의 소득은 부모님의 세금 보고에 합산되지 않습니다. 자녀는 본인의 소득(W-2 등)에 대해 본인 명의로 별도 세금 보고를 해야 할 수 있습니다.
자녀가 연간 근로 소득이 만불도 되지 않는다고 하셨으니, 자녀의 소득이 세금보고 기준에 미치지 못해 세금 보고를 하지 않아도 되긴 하지만 ROTH납입, 세금을 공제받거나 환급받을 수 있는 상황이라면 보고하는 것이 유리할 수 있습니다. (2024년기준 근로소득 $14600이 세금보고 대상의 기준이 됩니다. 불로소득의 경우(이자 등) $1300이 넘으면 따로 세금보고를 하셔야 합니다)

자녀가 따로 세금보고 진행시 위 Qwerty님께서 말씀하신대로 자녀의 세금보고에서 다른사람의 Dependent로 보고된다는 항목에 체크를 꼭 하셔야 합니다.

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이런 케이스는 생각보다 복잡합니다. 그러나 결론적으로 자녀를 부모 밑에 보고할 수도 있고, 따로 독립적으로 보고할 수도 있습니다. 가족 전체적으로 어떤게 이로운지 시뮬레이션을 해 보고 이로운 방향으로 보고를 하시면 됩니다. 그러나 어떤 경우든 자녀의 소득은 자녀 앞으로 보고를 하셔야 합니다.

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