영주권 신청시 변호사 비용은 세금공제(tax return) 할 수 있나요?

개인적으로 쓰는 변호사 비용은 어디에서도 공제 받을 수 없습니다. 단, 이혼 소송시 위자료를 받기 위한 변호사 비용만 Itemized deduction에서 Adjusted Gross Income의 2%가 넘는 부분에 대해서만 공제가 가능합니다. 사적인 변호사 비용은 공제 대상이 아닙니다.

다음을 보면 H1B, 영주권 비용은 공제가 안된다고 합니다.

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http://www.jamesdance.com/deductions.htm

Non-Deductible Expenses:
Immigration visa expenses, such as for obtaining a Green Card or H-1B visa.

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en.allexperts.com/q/Tax-Law-Questions-932/Thanks-clarifying-John.htm
Maintaining legal visa status is not considered a deductible employee business expense.

This is not considered a business expense. Think of it in terms of driving your vehicle to work. It is necessary, in that you must use the car (or some other means of transportation) to get work. However, it is not, by law a necessary business expense. The law classifies commuting expenses as personal expenses. It is the same here. The expense of a visa, while necessary to work, is considered a personal expense.

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http://www.immigrationportal.com/showthread.php?t=163965&highlight=gc+tax+deductible
Hi guys, I just called IRS and asked about if the GC expense is qualified as employee expense on Shcedule A for miscellaneous deduction, and they told me the expense is personal expense rather than job related expense, so it is not deductible on tax return. Hope this can help.

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groups.google.dm/group/misc.taxes/browse_thread/thread/31d2ef4a2ee12c34

> If I pay for my green card and h1-b (employment visa) expenses,
> would I be able to claim them back as employer expenses?

Nope. They are personal expenses. No tax deduction.
Paul Thomas, CPA

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(다음은 어는 CPA 분이 쓰신 글인데, 제가 출처를 기록해 두지 않았네요.)

일반적으로 legal fee는 두가지 방법으로 적용이 됩니다.

1. employee business expense에 해당하는 항목인데
여기에서 공제되려면
Legal fees related to doing or keeping your job
이런 내용인데 이내용을 한국말로 해석하는 차이에서 공제 된다고 하는 cpa가있습니다. 저도 7년차 cpa인데 이문제 때문에 제가 처음 practice할때 IRS에 여러번 문의 한결과 공제 하면 안된다고 하더군요. 엄격히 말하면 회사에서 비용을 대야 하기 때문에 그런것 같기도 하고요.

2. 두번째 … itemize deduction에 적용되는 schedule A에 들어가는 모든 법률 비용은 income을 위한 소송에 해당하는 비용으로 국한 되어있습니다.

다음과 같은 내용은 deduct할수 없는 내용입니다.
“Legal expenses for personal matter that do not produce taxable income.”

만약 사용하였다면 저에 견해로는 잘못된 공제라고 여겨짐니다. 물론 세금보고를 해주셨던 회계사님이 어떠한 견해를 가졌는가에대한 차이이겠지만 만약 IRS에서 감사를 했을시 이문제에 관해서 걸고 넘어졌을경우 100% 지게 됩니다. 저는 손님들에게 공제하지 말라고 조언하고 실제 세금보고시 그렇게 하지 않습니다.

저는 안된다고 생각하지만, 만약 공제가 되는 것이라고 해도
‘2% limit’ 규칙이 있어서 전액이 다 공제되는 것이 아니라
자신의 adjusted gross income (AGI)의 2%를 초과한 부분만을
itemized deduction에 적용하게 됩니다.

만약 Form 1040으로 신고를 하면서
itemized deduction을 할 것이 별로 없어서
(주로 모기지가 없는 사람들)
standard deduction (부부 $10700)보다 많지 않으면,
itemized deduction을 사용하지 않게 되어서
결국 이 공제의 효과가 전혀 또는 별로 없게 될 수 있습니다.

예를 들어서, 수입 (정확히는 AGI)가 7만 달라인 사람이
영주권 변호사 비용으로 1만 달라를 지출했다면
이것이 공제에 적용된다고 가정할 때

AGI 2%를 초과하는 금액 = (1만) – (7만 * 0.02) = $8600

Itemized deduction에 적용할
다른 항목들이 state tax와 교회 헌금 정도로서
이를 모두 합친 금액이 $13000 이라면,
standard deduction 에 비교한 실제 추가 공제 효과는
1만 달라가 아니라 13000 – 10700 = $2300 가 됩니다.

즉, 실제 추가로 줄어드는 세금 액수는 tax bracket (15%, 25%)을 곱한
$345 또는 $575 정도가 됩니다.

물론 모기지 이자 등 다른 itemized deduction 항목들이 많은 사람은
이보다 더 큰 효과를 갖습니다.

아, 위에 제가 안된다고 생각한다는 것은
원칙이 그렇다고 생각한다는 것이고,
현실적으로는 문제없이 공제를 받는 사람들도 있으므로
본인이 알아서 판단하셔야 할 것 같습니다.