세금보고 하던중 질문있어 급하게 질문드리게 되었습 니다. 제가 미국교회 직원으로 일했을때 은퇴연금으로Portico (Evangelical Lutheran Church in America)의 403(b)를 갖고 있었습니다. 작년에 이 연금을 Roth IRA로 전환 (convert)하였습니다.

ROTH IRA로 전환한 연금은 연방 소득세에는 과세되지만, 앨라배마 주에서는 일반적으로 면세 대상일것이라고 하는데. 혹시 이것이 맞는지 택스전문가님들의 답변주시면 정말 감사하겠습니다.

일반적으로 면세 대상일거라고 한 사람에게 도와달라 하면 되지 않을까요? 말로는 뭘 못하나요. 누가 전봇대에 꽃이 핀다고 하면 꽃이 피나요?

알래바마는 주에 소득세가 있어서 내야할 것입니다.

ChatGPT의 답변입니다.
✅ 결론부터 말씀드리면:

네, 일반적으로 앨라배마 주에서는 403(b)에서 Roth IRA로의 전환 소득에 대해 주(state) 소득세를 부과하지 않습니다.
즉, Roth conversion은 연방 세금에는 과세되지만, 앨라배마 주 소득세에서는 면제되는 경우가 많습니다.
📌 참고 설명:

앨라배마 주 세법은 퇴직연금 소득에 대해서 상대적으로 관대한 편입니다. 특히:

정부 또는 교회 기반 403(b) 등 특정 퇴직 연금 계좌에서 발생한 소득은 종종 주 세금에서 면제됩니다.

Roth IRA 전환시 발생하는 소득이 “qualified retirement income” 으로 간주되면 과세되지 않습니다.

ELCA (Evangelical Lutheran Church in America) 산하의 Portico Benefit Services는 교회 연금 플랜으로 인정받기 때문에, 앨라배마에서는 해당 소득을 퇴직소득 면세 항목으로 간주할 가능성이 높습니다.

⚠️ 주의할 점:

면세 적용 여부는 개인의 상황, 소득, 신고 방식에 따라 달라질 수 있습니다.

전환 당시 받은 1099-R 양식의 Box 7 코드가 어떤 것인지 (예: G, 2, 7 등) 확인해보시는 것이 중요합니다.
이 코드에 따라 세무 해석이 달라질 수 있습니다.

앨라배마 주에서도 소득세 신고서(예: Form 40)를 작성할 때 면세 퇴직소득으로 보고하는 절차가 필요할 수 있습니다.

✅ 추천드리는 다음 단계:

1099-R 폼을 확인하고, Box 7의 코드가 무엇인지 체크하세요.

앨라배마 주의 퇴직소득 면세 조항(Alabama Code Section 40-18-19) 에 기반해 Roth 전환 소득이 포함되는지 재확인.

세무 전문가(CPA) 혹은 Portico에 직접 문의해, 앨라배마 주 세무보고 지침에 대한 서면 안내가 있는지 확인해보는 것도 좋습니다.

필요하시면, 앨라배마 주 세무국 자료를 직접 찾아드릴 수도 있어요.