일반적으로 개인텍스 보고시 Roth IRA 정보가 필요하지 않지만 다음 몇가지 경우에는 반드시 필요합니다.
1. 일정소득 이라하서 retirement savings contribution credit 를 신청하는 경우
2. 고소득이라서 traditional IRA에 불입한 후 back door 를 이용해서 roth IRA 로 conversion 하는 경우
뒤늦게 캐취업으로 contribution 한것에 대한 5489를 발행하지 않는 경우도 있고 발행해도 늦게 발행합니다. 그러나 위 1/2번에 해당하더라도 실제 5498 없이 텍스보고는 가능하며, 보고자체를 안하는 경우라면 5498 자체가 필요하지 않습니다. 그러므로 5498이 없다면 IRA에 불입한 스테이트먼트로 충분히 대체 가능합니다.
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