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RSU/ESPP 팔때 Vesting 되었던 state에 세금을 어떻게 내야 하나요?

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    2025-08-2505:34:27 #3944246
    RSU/ESPP팔자 72.***.159.71 813

    안녕하세요

    얼마전에 RSU/ESPP를 팔았어요. RSU/ESPP는 PA state에서 vesting 되었습니다.
    현재는 AZ state에 살고 있어요.

    Estimated tax payments를 9/15일 까지 내야 해서 IRS Federal / AZ state에 조만간 내려고 하는데요.
    제가 어디선가 듣기로는 Vesting 되었던 PA state에도 세금을 내야 한다고 들었어요.

    Tax rate가
    AZ tax: 2.5%
    PA tax: 3.07%

    Estimated tax payments를 AZ에 2.5% tax를 내고 PA에 0.57%(3.07-2.5)를 내야 하는게 맞는지?
    아니면 PA에 3.07%를 내고 AZ에 크레딧을 받아서 아무것도 안내는게 맞는지 궁금합니다.

    감사합니다! 다들 좋은 하루 되세요!

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      PNA LP 76.***.124.175 2025-08-2511:53:03

      이미 과거 PA 에 거주시 vesting이 완료되었다고 가정한다면
      그 당시 W-2를 통해 PA에 Ordinary Income으로 이미 보고가 되었을 것으로 예상합니다.

      따라서 현재 주식을 매도하신 시점에는 Capital Gain/Loss부분만 과세 대상이 되며, 이는 현 거주지인 AZ 주에만 보고하면 될 것 같습니다.
      특별한 다른 상황이 없고 가정이 맞다면 PA에는 추가로 보고할 필요가 없어 보입니다.

      pnaconnect@pna-cpa.com

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      RSU/ESPP팔자 172.***.177.70 2025-08-2516:52:09

      PNA LP님 답변 감사합니다!
      ESPP 가 걱정이었는데 생각해보니 말씀하신 대로 그당시 w2에 반영되어 세금 내었겠네요.
      좋은 하루 되세요!

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      텍스 104.***.55.233 2025-08-2607:47:12

      저도 얼마전 RSU 와 ESPP 를 7만불정도 팔앗고 모두 long term이엿는데 estimated tax를 내야 하나요? 저는 내년에 텍스 신고할때 capital gain 으로 신고하는줄 알고 잇는데 잘못알고 잇는 건가요?

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        PNA LP 76.***.124.175 2025-08-2614:11:05

        Estimated Tax는 겉보기엔 간단해 보여도 잘못 계산하거나 한꺼번에 내게 되면 “때에따라” 액수 차이는 있겠지만 불필요한 페널티나 이자가 붙는 경우가 있습니다. 일반적으로 인컴 레벨에 따라 90% / 100% / 110% 룰에 따라 Estimated Payment를 해야 하며, 이 또한 4분기로 나누어 균등하게 납부하는 것이 원칙입니다.

        일반적으로 작년 세금 기준으로 이미 100% 정도가 W2 withholding이나 estimated payment로 충족된다면, 올해 발생한 Capital Gain에 대해서 추가 세금이 생기더라도 이에 대한 페널티나 이자는 발생하지 않습니다. 다만, Capital Gain 금액이 크다면 내년 신고 시 한 번에 큰 금액을 내야 하는 부담이 있을 수 있으므로, 미리 Estimated Payment를 하거나 급여에서 withholding을 조정하는 방법을 고려하기도 합니다.

        즉, Capital Gain이 있다고 해서 반드시 Estimated Tax를 내야 하는 것은 아니지만, 미리 납부해 두면 혹시 모를 페널티·이자나 한 번에 몰아서 내야 하는 부담을 줄일 수 있다는 장점이 있습니다.

        pnaconnect@pna-cpa.com

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      JSTA 67.***.216.101 2025-09-0214:27:24

      만약 2025년에 PA 에서 AZ 로 이사한게 아니라면 RSU 및 ESPP 의 매도로 생긴 capital gain 은 AZ 에만 텍스보고를 하시면 됩니다. 그러므로 PA 의 estimate tax 를 걱정하실 필요는 없습니다.

      JS Tax & Accounting Services, LLC
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