직장에서 401-K를 제공해도 개인적으로 traditional IRA 를 불입할 수 있습니다. 그러나 이때는 소득에 따라 불입, 부분불입, 불가 이렇게 나뉘어 집니다. 예를들어 2025년 싱글인 경우 MAGI 가 $79,000 이하 인 경우 full 로 contribution 할 수 있습니다. 그러나 MAGI 가 $79,000 이상 $89,000 미만인 경우 partial contribution 이 가능하고, $89,000 이상인 경우 traditional IRA contribution 이 불가능 합니다. 그러므로 본인의 소득을 잘 계산해서 얼마까지 추가로 traditional IRA 에 불입 가능한지 반드시 확인 하셔야 합니다.
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1. 401-K 금액은 월급에서 원천징수 되어 contribution 되기에 본인이 따로 텍스보고서에 보고하지 않습니다 (소프트웨어에 따라 정보를 요구하는 경우는 있지만 실제 개인 텍스보고서인 1040 혹은 schedule, form 에 들어가지 않음).
2. 401K의 2025년 contribution limit $23,500 은 traditional IRA contribution limit 과 별개 입니다. 즉, 만약 본인 소득이 full 로 traditional IRA에 contribution 할 수 있다면 총 $30,500 (= $23,500 + $7,000) 까지 소득세를 내지 않게 됩니다. 이중 $23,500불은 이미 W-2 에 반영되었기에 실제 텍스보고시 추가로 공제할 수 있는 금액은 $7,000불 입니다.
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