cb7> 회사 매칭 최대가 직원 연봉 4프로는 아닙니다–> 매칭의 % 는 회사마다 다르지만 가장 흔한 회사 매칭은 4% 입니다. 4% 가 가장 흔한 이유는 고용주의 경우 회사에 401-K plan을 유지하기 위해 매우 까다로운 조건을 따라야 하는데 이를 피하기 위해서 safe harbor rule 을 따르는 경우가 많고 safe harbor rule에서 요구하는 것이 4% 매치 이기 때문입니다.
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CPA> 직원이 $20,500 넣는데, 회사에서 $40,500 매칭해주는 곳이 있나요?–> 예 있습니다. 매치가 10% 이상인곳도 있고 특히 고소득자면 4% 매치라도 가능합니다. 또한 s-corp 오우너가 solo-401-K 를 하는 경우 W2 소득의 25% 까지 매치해 줄 수 있는데 이때employer contribution 을 최대로 해서 $40,500불을 contribution 을 합니다. 물론 말씀하신것 처럼 mega backdoor 를 할때도 $40,500불을 넣을 수 있긴 하지만 이러기 위해선 일단 회사에서 mega backdoor 를 허락해야 하고 immediate withdrawal 을 할 수 있어야 하는데 s-corp 같은 개인회사가 아니라면 이렇게 협조해 주는 회사는 거의 없습니다. 또 회사에서 Roth 401-K 가 없고, Roth IRA에 contribution 하기에는 소득이 그보다 많아야 하기에 실제 회사에서 허락해 준다고 해도 회사를 다니는 사람들 가운데 실제 mega backdoor 를 하는 사람은 극히 드뭅니다(지난 10년간 고소득자가 많다는 실리콘밸리에서 매년 개인텍스 300-400개를 준비했지만 아직까지 단 한명도 mega backdoor를 진행한 회사 다니는 고객님은 보지 못했음).. 반면 오히려 s-corp 을 운영하는 사장님중 solo-401-K 가 있는 고소득 젊은 사장님이 mega backdoor를 실제 절세의 방법으로 사용하는 경우가 종종 있습 니다
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