e-trade에 “Stock Plan Transactions Supplement” 라고 supplementary tax document가 있는데 거기에 제대로 된 Adjusted Cost Basis가 있습니다.

Etrade Tax Document 믿지마세요. 요즘은 좀 정확해진지는 모르겠지만, 제작년까지 졸라 엉터리였음. 아마 이런식으로 중복해서 낸사람들 많았을듯. 다 따로 계산해야합니다. 잘 모를땐 세무사나 H&R block이라도 가세요.

간단하게 알려 드리면 300불(개당 100불, 3개) 받았다 칩시다. 그럼 세금 200불 때고 100불이 들어오죠. 그런데 1년 동안 그 주식이 120불되고 그 주식을 팔면 120-100=20 불에 대한이득이 있으므로 거기에 대한 세금늘 내야합니다

RSU, ESPP, Stock Option 처럼 증권회사에서 거래를 통해 취득한 주식이 아닌 회사로 부터 직접 받은 주식은 주식 취득원가 (basis)가 1099-B에 정확하게 반영되어 있지 않습니다. 그나마 e-Trade 가 supplemental form 을 제공하기에 낫지만 여기도 완벽하지 않으며, Charles Schwab 을 비롯 많은 증권회사들이 제대로 된 폼을 제공하지 않습니다. 또 RSU, ESPP, Stock Option 의 보고 경험이 많지않은 지역의 회계사들 역시 이에대해 제대로 알고있지 않습니다. 그러므로 본인이 알아서 옛날기록을 일일이 챙겨가며 폼 8949에서 adjust 를 하거나 이쪽으로 경험이 많은 회계사나 세무사에게 의뢰하시는게 좋습니다. 그렇지 않으면 이중으로 세금을 내는 경우가 발생하게 됩니다.

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함 해보면 간단해요. vest된 날에 주가x주식수로 w2로 잡히며 인컴 텍스도 withheld됐고, 나머지는 그 때 가격을 cost base로 삼아서 capital gain/loss 보고하면 됩니다.

지금 댕기는 회사는 vesting되는 날 다 팔아서 그냥 현금으로 브로키지에 들어옵니다. 세금 계산은 그래서 간단해졌어요. 그 다음 내가 사고싶은 주식늘 사던 세이빙에 넣던 내 맘대로입니다. 옛날에는 insider라 맘대로 아무때나 팔지도 못하고 그랬는데, 이게 훨씬 좋네요.

여러분들 덕분에 큰 도움이 되었습니다.
Adjusted cost basis 를 찾아서 스무 건 정도의 transaction을 수정하고 나니 대략 9천불 정도가 세이브 되었네요.

답변에 모두 감사드립니다.
들숨에 재력을 얻고
날숨에 건강을 얻으시길 바랍니다.