보통 회사마다 플랜이 정해져 있습니다.
예를 들어, 회사가 본인 연봉의 5%까지 매칭해 준다고 하면, 내가 내는돈이 연봉의 3%면 회사도 3%매칭해 주고 10%낸다고 가정하면 회사는 맥스인 5%까지 매칭해 줍니다. 본인은 연봉의 80%라도 401K에 투자를 할 수 있지만, 회사는 5%까지만 매칭해 주는 것입니다. ’19년 401K 연금 면세금액은 $19,000 입니다. 이말은 내가 투자하는 연금액의 $19,000까지만 non-taxable로 소득세 계산시 소득에서 제외되며 그 이상 투자액은 과세대상이라는 말 입니다. 위에 어떤 분이 잘못된 정보를 적어서 정정해 드립니다. 비과세 소득 금액 한도가 $19,000이라는 말이지 연금 납부할 수 있는 한도액은 아닙니다. 따라서, 회사는 개인의 연금 투자액이 $19,000을 넘어가는 순간부터 더이상 매칭해 주지 않습니다. 본인이 연봉에서 $30,000 401K 투자시 $19,000까지만 비과세라는 말입니다.
401K 연금은회사의 Retention플랜의 일환으로써, 일정기간 Vesting Period를 가지게 됩니다. 가령 근속 1년 33%, 2년 70%, 3년 100% 처럼 Vesting Period가 있다면 본인이 2년되는 시점에 퇴사한다면 회사가 매칭했던 금액중 30%는 다시 회사의 계좌로 넘어가게 됩니다 (70% Vested). 401K 금액은 연금 운영 기관에 위탁되어 운영되며 보통 각 기관은 본인들이 제공하는 연금 투자 상품을 여러개 가지고있어서, 그중 본인이 선택하여 가입하도록 합니다. Fidelity같은 큰 회사는 임직원 수 또는 연금 펀드 금액이 일정수준이 되지 않으면 회사와 연금 운영 계약을 하지 않습니다.