자세히 알아보았더니, 박스2는 부과된 (billed) 액수인데, 제 아이가 작년 봄에 4학년 2학기였고 학비가 부과된 해는 2012년이었네요. 그리고 장학금은 2013년에 지불한 것으로 되었구요.

결과적으로는 2013년 부과된 학비를 2012년 세금정산에 사용했다는 결론이 됩니다.

문제는 제가 2011년에는 소득상한선에 걸려 세금혜택을 받지 못했고, 2012년에는 세금혜택이 phase-out되는 수준의 소득이라서 약 60%만 돌려 받았습니다. 올해는 full refund가 되는 소득  레벨인데요…  이런 일이 생기네요..

1098T를 이용할 때, 실지 학비를 지불한 자료를 이용해서 세금 정산할 수 있는 방법이 없나요?

그리고 box 4의 adjustment에 천불이 넘게 찍혀 있는데,,, 올해 학비에 대한 세금 혜택을 받지 못하면, 이 돈은 2012년 세금 보고된 것에서, 1040X를 작성해서 그 액수만큼의 돈을 IRS에 다시 지불해야하나요?

인터넷에 검색을 해보았는데, 대부분의 학교가 paid amount보다는 billed amount로 보고를 하는 군요..

회계사를 고용하면 billed에서 paid amount로 보고할 수 있는 방법이 있을 까요?

제가 2011년에는 교육비에 대한 세금혜택을 전혀 받지 않았었기 때문에 너무 억울합니다.

답변에 미리 감사드립니다.