저랑 상황이 똑같으시군요. 2년전에 이 게시판에 비슷한 질문을 올렸었습니다 (아래 링크 참조)
https://www.workingus.com/v2/gnu/bbs/board.php?bo_table=life&wr_id=81487&sca=Tax
제가 -직접- 해 본 결과, state return은 직접 해보지 않고는 모른다가 결론입니다. 이유는 크게 두가지:
1) 주마다 규정이 다르고,
2) 만약 joint/separate return 선택이 주어지면 부부의 각자 인컴 레벨에 따라 어떤게 유리한지가 주마다 달라짐. 진짜로.
떨어져 사는 맞벌이 부부가 state tax에 joint filing option이 주어지면 joint가 언제나 유리한건 아닌것 같습니다. 그 이유는 다음과 같습니다:
1) federal과 달리 많은 주들의 조인트 filer의 tax rate이 single/separate filer의 tax rate과 큰 차이가 없고,
2) deduction/exemption의 경우 joint로 해도 결국 pro-rate 되기 때문에 joint filing할때 exemption을 더 많이 받는게 결코 아닙니다.
원글님의 질문을 하나하나 답하는것 보다 제 경험담을 들려드리는게 도움이 될 것 같아 밑에 저의 경우 (위의 링크 참조) 어떻게 했는지 적어드립니다.
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저는 2010년도에 3개주의 tax return을 했습니다: Michigan (MI), Oregon (OR), Maryland (MD). 저는 MI->OR 이사, 처는 MI->MD이사. 그리고 Federal은 joint return/standard deduction
1) Michigan filing status: 부부가 둘 다 이사 나갔으므로 part-year resident. 미시간 규정상 federal joint return을 하면 무조건 state도 joint로 해야 함. 그래서 더이상 물어볼것 없이 part-year resident/married joint filing. Deduction/exemption은 Michigan income percentage로 pro-rate 해서 almost zero.
2) Oregon filing status: 일단 나는 Oregon part-year resident, 처는 Oregon nonresident. 오레곤은 이런 경우 옵션이 주어짐:
Option a) married filing separately: 이경우 나만 part-year resident로 보고, 나의 소득만 제출. 이경우 오레곤은 federal ‘as-if’ return을 요구함. 다시말해 federal return을 separate return을 했을때를 시뮬레이션 한 서류를 첨가해야함.
Option b) married joint: 이경우 오레곤은 non-resident로 file해야함 (집사람이 full-year nonresident이므로). 부부의 Federal AGI에서 Oregon부분의 ‘weight’ 을 산정, 모든 joint deduction/exemption을 pro-rate함.
3) Maryland filing status: 매릴랜드경우 2010면 12월 31일에 부부가 각자 다른주에 살면 2가지 옵션이 주어짐:
Option a) filing separately: 처의 return엔 federal AGI에서 non-maryland income을 제외하고 세금 산정. itemized deduction은 나와 집사람으로 나눌 수 있는건 나누고 못나누는건 소득에 비례해서 나눠 가짐. 그냥 standard deduction을 할 수 도 있음. 2010년도에 처가 Maryland part-time resident이므로 처의 총 소득 중 Maryland portion에 비례해서 exemption/deduction을 pro-rate..
Option b) married joint: 이경우 부부의 총 소득중 Maryland percentage를 계산. 모든 joint exemption/deduction을 이 percentage로 pro-rate.
저의 경우 Oregon/Maryland에 option이 주어졌었는데, 모든 옵션을 explore해 본 결과 Oregon은 Joint filing이 유리했었고, Maryland는 Separate filing이 유리했었습니다….
