SS 연금은 뭔가요,,
Social Security 를 말하는건가요? 그게 나중에 나이가 들면 받는 거 맞나요?

예, SS연금은 social security를 의미합니다.

Windfall Elimination Provision: http://www.ssa.gov/pubs/10045.html

한국에서 연금을 받게 되면 그만큼 소셜시큐리티 수령액이 줄어들게 됩니다. 따라서 그냥 한국 국민연금은 받으실 수 있을 때 돌려받는게 좋아보입니다.

혹시 나중에 계획이 바껴서 미국에서 오래 일하지 못하고 한국으로 되돌아가더라도 적정이자(3년만기 은행 이자)만 내면 국민연금 반환인시급 반납제도라는게 있어서 다시 찾아먹었던 금액대로 원상복구 시킬 수도 있습니다.

이러나 저러나 한국 국민연금은 찾을 수 있을 때 찾아 먹는게 좋아보입니다.

제가 알기로는…
미국에서 소셜 텍스를 낸 기간이 20년 이하이고, 한국에서 국민연금을 월 $760 이상 받으면
한국 국민연금을 받지 않을 때와 비교해서, 소셜 은퇴 연금액수가 월 $380 정도 줄어들게 됩니다.
(이것이 줄어드는 최대 금액임.)

그런데, 본인이 한국에서 국민연금을 받는 사실을 미국 Social Security (SSA)에 보고하지 않으면
SSA에서 이를 어떻게 알아낼지 모르겠군요. (거짓말을 하라는 것은 아니고, 그냥 궁금해서…)

참조: http://www.kseane.org/pub/KSEANE_Tax_Guide.ppt
유학생 및 취업자를 위한 세금 보고 안내 (PowerPoint file)
(파일을 열 때, Password를 입력하라고 하면 ‘Read Only’를 선택.)
–> Slide 51.

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* 소셜 은퇴 연금 계산 방식: Social Security 은퇴 연금액은 기본적으로 납부한 소셜 텍스 금액과 기간에 비례한다.
(역누진 비율이므로 금액이 적으면 비율이 크고, 금액이 많으면 비율이 적어짐.)

각 연도의 SS tax 대상 수입에 inflation과 평균 임금의 상승들을 고려한 factor를 곱한다. (indexing 이라고 부름)
일반적으로 오래전의 $1가 최근의 $1 보다 더 큰 가치를 가지므로, 오래된 수입에 더 큰 값을 곱함. 이렇게 환산된 수입 중에서 가장 큰 금액 순으로 35년간의 금액을 합해서 월평균을 구한다.
이것을 Average Adjusted Monthly Earnings 또는 Average Indexed Monthly Earnings (AIME) 라고 부름.

– 수입이 35년 미만이라도 그 합을 35년으로 나누어서 평균을 구하므로, 평균값이 작아지게 된다.
– 수입이 35년 이상이면, 그 중에서 상위 35년 것만 합해서 평균을 구한다. (연속된 년도의 수입일 필요는 없음)

이렇게 구해진 평균값에 비례해서 은퇴 연금액이 정해지는데, 소득세와 반대로 금액이 커질 수록 그 비율이 적어짐.

평균값 (AIME)을 3개의 구간으로 나누어, 각 구간별로 다른 비율을 곱한다.
이렇게 구간을 나누는 기준 금액을 “bend points”라고 하는데, 2012년에는 $767, $4524 이다.

각 구간별로 다음 비율을 곱해서 은퇴 연금 기본 금액 (Primary Insurance Amounts: PIA)을 구한다.
– 첫번째 구간 $0 – 767 : 90%
– 두번째 구간 $767 ? 4524 : 32%
– 세번째 구간 $4524 이상: 15%

예를 들어서, 다음 평균값 (AIME)에 대해서 매월 받게되는 은퇴 연금 기본값은
$500 이면, 0.9*500 = $450 ($500의 90%)
$2000 이면, 0.9*767 + 0.32*(2000-767) = $1084 ($2000의 54.2%)
$4000 이면, 0.9*767 + 0.32*(4000-767) = $1724 ($4000의 43.1%)
$5000 이면, 0.9*767+ 0.32*(4524-767) + 0.15*(5000-4524) = $1963 ($5000의 39.3%)
$8000 이면, 0.9*767+ 0.32*(4524-767) + 0.15*(8000-4524) = $2413 ($8000의 30.2%)

은퇴시 나이에 따라 (62-70세)에 따라 은퇴 연금액수가 증감된다.
그리고, 소득이 없는 배우자도 주은퇴자의 연금액의 1/2를 받음. 미성년자녀에 대한 금액도 있음.

정상 은퇴 연령 (normal retirement age)은 1937년 이전 출생자는 65세, 1943-1954년 생은 66세, 1960년 이후 출생자는 67세로 점점 늦춰지고 있다.

* http://www.ssa.gov/OACT/COLA/Benefits.html
http://www.ssa.gov/OACT/ProgData/retirebenefit1.html

– 은퇴 연금 최고액수: 2012년에 66세로 은퇴하는 사람의 기본 은퇴 연금의 매월 최고액은 $2513임.
http://ssa-custhelp.ssa.gov/cgi-bin/ssa.cfg/php/enduser/std_adp.php?p_faqid=5

– 장애 연금은 40 Credit이 부족해도 받을 수 있음. (물론, 금액이 적을 것임.)

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* 한국 국민연금과 미국 연금을 함께 받으면, 미국 연금액수가 줄어들 수도 있다.
http://www.ssa.gov/international/Agreement_Pamphlets/korea.html#wep

제가 이해한 바로는, 2012년 기준으로,
미국에서 소셜 택스를 낸 기간이 20년 이하이고, 한국에서 국민연금을 월 $760 이상 받으면
한국 국민연금을 받지 않을 때와 비교해서 미국 소셜 은퇴 연금액수가 월 $380 정도 줄어들게 된다.
(이것이 줄어드는 최대 금액임.)

– Windfall Elimination Provision (WEP): 다른 곳에서 연금을 받는 경우, 미국의 SS tax 납입기간이 30년이 미만이 되면 소셜 시큐리티 은퇴 연금액이 줄어든다. 이러한 감소 금액은 소셜 택스 납부 기간에 따라 다른데, 미국에서 SS tax 기간이 20년 이하인 경우에는 30년 이상인 경우에 비교해서 매월 최대 약 $380까지 적게 받게 될 수 있다. (2012년 은퇴의 경우).

단, 연금의 최종 감소액은 다른 곳에서 받는 연금의 1/2를 넘지 않기 때문에, 다른 곳에서 (한국에서) 연금을 받지 않는다면 WEP에 의해 연금이 줄어들지 않게 된다.

WEP를 적용하는 이유는 장기간 비슷한 소득으로 소셜 텍스를 낸 사람과 중단기간 소셜 텍스를 내고 다른 곳에서 별도의 연금을 받는 사람을 구별하기 위한 것이다.

예를 들어서,
(A) 35년 동안 매월 소득이 (조정 factor를 곱한 금액을 기준으로) $2000 인 사람: AIME = $2000
( 10년 동안 매월 소득이 (조정 factor를 곱한 금액을 기준으로) $7000 인 사람: AIME = $7000 * 10 / 35 = $2000
(C) 35년 동안 매월 소득이 (조정 factor를 곱한 금액을 기준으로) $7000 인 사람: AIME = $7000

B는 이 10년 기간 이전에 소셜택스를 내지 않는 다른 곳에서 (연방 공무원, 또는 외국에서) 25년간 비슷한 급여를 받으면서 근무하여, 별도의 연금을 받는 경우… (한국에서 국민연금을 매월 $1800 받는다고 가정)

각각 받게 되는 소셜 시큐리티 기본 은퇴연금액을 위에 설명된 방식으로 계산하면
(A, 0.9*767+ 0.32*(2000-767) = $1084 ($2000 에 대해서 54.2%)
(C) 0.9*767+ 0.32*(4524-767) + 0.15*(7000-4524) = $2263 ($7000 에 대해서 32.3%)

B와 C는 실제 근무한 총 기간과 소득이 같지만,
B는 C보다 더 놓은 비율로 소셜 연금을 받고, 또 한국의 국민연금도 받게 되어서
결과적으로, B의 총 연금이 C 보다 더 많게 될 수 있다.

이것은 은퇴 연금 계산에서, AIME 금액이 적은 경우에 좀더 큰 비율을 곱하기 때문에
소득을 나누어서 연금을 따로 계산해서 받는 B가 하나로 계산하는 C 보다 총 연금액이 더 많게 될 수 있기 때문이다.

이를 방지하고자, 소셜 텍스를 낸 일정 수준 이상의 소득이 있는 햇수가 30년 미만이면
기본 은퇴연금액 계산에서 첫번째 구간에 곱하는 90% 값을 소득 기간에 따라 줄여서, 20년 이하의 경우 40%까지 낮춘다.
위의 예에서 B는 20년 이하이므로, 90% 대신 40%를 적용해서, 연금액이
0.4*767+ 0.32*(2000-767) = $701 이 된다. 즉, 약 $380 이 줄어듬.

– http://www.ssa.gov/pubs/10045.html
http://www.ssa.gov/retire2/wep-chart.htm

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* 한미 사회보장협정에 의해서, Social Security의 40 credit을 채우지 못했더라도
한국 국민연금 기간을 합산해서, 은퇴 연금 자격을 갖출 수도 있음.

* 한국에서 살고 있어도 미국 Social Security 연금을 받을 수 있으므로, 잊지말고 받을 것.
미 시민권자/영주권자가 아니라도 되며, 6개월에 한번씩 미국에 와야 하는 것도 아니다.
(http://www.socialsecurity.gov/pubs/10137.html)

한국에서 10년정도 일하셨더면, 아마도 국민연금 반환 일시금이 3~4천만원정도 밖에 안될겁니다.
사실 위에 분들이 설명하신대로 일시불로 받는것이 더 이익입니다만,
당장 필요한 돈이 아니라면, 겨우(?) 3~4만불 지금 받아놓는것보단, 노후를 위해서
남겨두는것도 생각해보실만 할듯합니다.