1. 65세 이하에 싱글, 또 올해 수입이 총 1 만불 ( $6,000 Standard deduction for single taxpayer + $4,000 one exemption) 이하 이셨다면 택스 보고 굳이 안하셔도 됩니다. 물론 파트타임으로 일사시면서 Federal withholding 이 있으셨으면 보고하셔서 택스 리턴 받으세요.

2. 네 맞습니다 저도 전문가는 아니지만 간략하게 설명하자면: 최소 40 크레딧이 필요하고 크레딧은 매년 수입에 비례합니다. 그리고 은퇴하기전 까지 최소 10년 을 일하고 택스보고를 하셔야 합니다. 보고 하시면 SSA 에서 자동으로 기록합니다.

보고안해도 일했으면 SSA에서 압니다. employer가 인컴에 상관없이 의무적으로 보고해야하기 때문이죠.

물론 텍스보고를 하지 않아도 되는 기준이 있지만 (싱글기준 earned income 1만불), 조금 귀찮더라도 여러가지 이유로 보고하시는게 좋습니다. 또 1만불이란 기준도 earned income, 즉 근로소득을 말하며 이자나 배당금 같은 passive income이 있거나 W2가 아닌 1099로 일한 경우에는 그 기준이 달라집니다.

특히 W2로 일하게 되는 경우 얼마간의 텍스를 원천징수 하므로 특히 저소득층의 경우 텍스보고 후 이를 100% 가까이 돌려 받으실 수 있습니다. 또 Earned Income이 있는 경우 EIC (Earned Income Credit) 라고 하는 저소득층 보조금을 받으실 수 있습니다. 그러므로 가능하면 꼭 보고하시기 바랍니다.

JS Tax & Accounting Services, LLC
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Tel:925-400-8258

> “2. 소샬 시큐리티 크레딧은 텍스보고에 의해 얻는게 아니고, 일한 기간에 의해 얻습니다. 1분기 일하면 1점이기에 아무리 텍스보고를 하더라도 년중에 6개월만 일하게 되면 2점만 받을 수 있습니다. 물론 이 6개월이 각 분기마다 나뉘어져 일을 했으면 4점을 모두 받으실 수도 있습니다.”
–>
1977년까지는 분기당 1 credit (쿼터당 1포인트)를 받았었지만,
1978년부터 규정이 바뀌어서 분기와 상관없이 1년간의 총 근로소득을 기준으로 1년에 최대 4 credit까지 받습니다.

약 40년전에 규정이 바뀌었음에도 불구하고
아직도 분기당 1 credit을 받는다고 얘기하는 사람들이 종종 있는 것이 안타깝군요.

물론 이것은 정상적으로 세금보고가 된 소득을 기준으로 합니다.
만약 캐쉬로 급여를 받고 세금보고를 하지 않는다면
(고용주도 세금 기록을 남기지 않고 소셜 택스도 떼지 않는다면)
아무런 기록이 없으므로 소셜 credit이 쌓이지 않을 것입니다. (물론 불법임)

정상적으로 세금보고를 하면,
즉, 나중에 W-2를 받는 직원으로서 급여 때마다 고용주와 본인이 각각 7.65%의 FICA Tax (소셜+메디케어)를 내거나
나중에 1099-MISC를 받는 Contractor로서 본인이 15.3%의 FICA Tax를 내면
각 연도에 이렇게 보고된 소득금액에 따라서 소셜 Credit이 쌓이게 됩니다.

정상적으로 W-2를 받는 직원은 급여를 받을 때 FICA Tax를 일종의 원천징수로 이미 냈으므로
연말이 지나고 별도의 세금보고 (Tax Return)를 하지 않아도 소셜 credit이 쌓일 것입니다.
(물론 Tax Return을 하는 것이 좋겠지요.)

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* 소셜 은퇴 연금 자격: 1년에 최대 4 credit 씩 쌓아서 40 credit 이상되어야 함.

– 1977년까지는 분기별로 1 Credit을 받았지만, 1978년부터 규정이 바뀌어서
1년 중 일한 기간에 상관없이 소득액에 따라 Credit을 받게 되었다.

1 credit에 해당하는 소득 기준은 매년 약간씩 상승해 왔는데
2017년의 경우 $1300 마다 1 credit을 받아서, 소득이 $5200 (=4*$1300) 이상이면
1년에 단 며칠만 일을 했어도 1년 최대치인 4 credit을 모두 받게 된다.

– 보통 10년 이상 소셜 택스를 내야 한다고 말하는데, 실제로 일을 한 기간만 생각하면 만9년 이하로도 가능하다. (연속적으로 일을 해야 하는 것도 아님)
예를 들어서, 만약 2001년 12월에 취업을 해서 $3120을 벌었으면 4 Credit을 받은 것이고 (2001년에는 1 Credit 기준이 $780 임),
그 이후 계속 일을 했고, 2010년 1월에 월급으로 $4480 (2010년에는 1 Credit 기준이 $1120 임)을 받았다면, 만으로 약 8년 2개월만에 40 Credit이 모두 채울 수도 있을 것임.

– 소셜 택스는 근로 소득 (Earned Income)에 대해서 내며, 은행이자, 배당금, 주식 투자 등 비근로 소득은 일반적으로 소셜 택스를 내지 않음.

* 40 credit을 채우지 못했으면, 소셜 은퇴 연금을 전혀 받을 수 없다. (장애 연금 등은 가능함)
단, 40 credit이 되지 않더라도, 한국 국민연금 가입 기간을 합쳐서 연금 자격을 갖추면 소셜 은퇴 연금을 받을 수 있다.

* 40 credit을 채우면, 은퇴 연금을 100% 받는가?
–> 그렇지 않다. 40 credit을 채우지 못하면 아예 소셜 은퇴 연금을 받을 수 없을 수 있으므로 40 Credit을 중요하게 말하는 것으로, 40 Credit만 채우면 모두가 똑같은 (또는 비슷한) 금액의 100% 연금을 받는 것은 아니다.

소셜 은퇴 연금액은 세금 보고된 35년간의 평균 소득을 기준으로 계산되며, 본인이 납부한 소셜 택스의 기준 수입과 기간에 따라 다르게 정해진다. 만약 딱 40 Credit을 채웠다면 (즉, 약 10년만 일을 하고 소셜 택스를 냈다면), 소셜 은퇴 연금을 받을 수는 있지만 35년 이상 소셜 택스를 낸 사람에 비해 적은 연금을 받게 된다.
예를 들어서, 현재 가치로 환산된 연봉 10만불로 10년간 일을 했다면 은퇴연금이 월$1241이 되고, 35년간 일을 했다면 $2576이 된다. 만약 연봉 5만불로 10년간 일을 했다면 은퇴연금이 월$860이 되고, 35년간 일을 했다면 $1813이 된다. (2015년 기준)

* 2017년 미국 소셜 시큐리티 은퇴 연금의 최대 금액은 한달에 $2687이고, 실제 현재 은퇴자들이 받는 평균 연금액은 $1342 라고 한다.
일을 하지 않은 배우자도 여기에 50%를 추가로 받는다.

이것은 정해진 은퇴 기준 나이 (예전에는 65세 였다가 67세로 늦춰지고 있음)에 은퇴연금을 받기 시작한 경우의 금액이고
실제로는 62-70세에 연금을 받기 시작할 수 있어서, 일찍 받기 시작하면 줄어든 금액을 받고 늦추면 더 많은 금액을 받게 된다.

* 미국 시민권자나 영주권자가 아니어도, 또 미국에서 일을 하다가 한국에 귀국해도 미국 소셜 시큐리티 은퇴 연금을 받을 수 있다.

* https://faq.ssa.gov/link/portal/34011/34019/Article/3829/How-do-I-earn-Social-Security-credits-and-how-many-do-I-need-to-qualify-for-benefits
We use your total yearly earnings to figure your Social Security credits. The amount needed for a credit in 2016 is $1,260. You can earn a maximum of four credits for any year.

찾아보니 신문 기사와 칼럼 등에 “분기당”이라고 잘못 쓴 것이 많군요.

* http://ny.koreatimes.com/article/20170201/1037871
금년에 변경된 소셜 시큐리티…
미주 한국일보, 2017-02-01

소셜 시큐리티 베니핏을 받으려면 최소 10년 근로기록(40크레딧)을 채워야 한다. 1분기(3개월) 일한 기록이 있다면 1 크레딧을 받을 수 있다. 분기당 1,300달러 이상의 수입만 올리면 된다.

* http://www.koreadaily.com/news/read.asp?art_id=3261540
소셜 연금에 관하여
[LA중앙일보] 2015/03/26 미주판 4면

따라서 크레딧 40점을 채우려면 최소 10년간은 일을 해야 한다. 주의할 것은 분기당 최소 소득 신고 규정이다. 최소 소득 기준은 1978년 이후 매년 조금씩 높아지고 있는데 올해(2015년)는 분기당 1220달러다.

* http://news.joins.com/article/14328253
[미국 연금 가이드] 사회보장연금이란?
[미주중앙] 입력 2014.04.02

사회보장연금을 받기 위해서는 최소한 40 근로 크레딧을 누적해야 하는데 1 근로 크레딧은 분기당 최소한 1200달러(2014년 기준)의 소득을 신고해야 한다.

* http://www.songhyuntax.com/news/2017/2/7/-15-
[미국 세법] 트럼프 정부 법인세·자영업 세율 15%로 내릴 듯
February 7, 2017

우선 소셜 시큐리티 혜택을 받으려면 최소 10년 근로기록(40 크레딧)을 쌓아야 한다. 1분기(3개월) 동안 일한 기록이 있다면 1 크레딧을받을 수 있다. 분기당 1,300달러 이상의 수입만 올리면 된다.