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안녕하세요.
저는 한국에서 온지 4년정도 되었고 현재 영주권이 없는 유학생 입니다.
나이는 25살이 넘었습니다.
지금까지 세금관련해서는 아무 생각없이 살았었는데
주위에서 학생도 세금 신고를 해야 된다는 말을 듣게되어서 질문을 하게 되었습니다.
현재 제 수입은
1.부모님에게서 4년제 대학교 편입대비로 몇개월 전부터 돈($2000불)을 매달 조금씩
받고 있는것 (이것을 gift라고 하는것 같습니다.)
2. 미국에서 주식투자를 하고 있는것
3. 한국통장에 만불 조금 넘게 있습니다.
원화-외화 통장을 연동시켜 놓은 상태에서 원화통장에서 외화통장으로, 또 그 반대로
돈을 이체하며 환태크를 종종 하고 있습니다. 가끔 환차익이 발생합니다.
제 기억에 위와같은 수익은 2010년 이후부터 발생했습니다.
즉 2010년 이전에는 주식도 안하고 부모님께 돈도 받지 않았습니다.
질문입니다.
1.위 경우 세금을 내야하나요? 내야된다면 얼마나 내야 하나요?
만약에 내야하는데 제가 안낸것이라면 어떻게 해야 하나요?
3. 제가 얼핏 듣기에 한국에 돈이 만불 이상 있을경우 국세청에 신고를 해야 되는것으로
알고 있는데 신고 기간이 지난것으로 알고 있습니다. 어떻게 해야되나요?
4. 현재 부모님께서 미국에서 사업을 하고 계신데 제 학비를 부모님께서 공제하실수 있나요?
5. 제 경우 총 수입이 얼마이하이면 세금보고를 아예 할 필요가 없나요? 아니면
총 수입과는 별개로 무조건 해야되나요?
6. 학비 목적으로나 다른 목적으로 부모님께 돈을 받을때 세금을 가장 적게 내는 방법이 무엇인가요? 현재와 같이 부모님 개인통장에서 체크로 받는것이 좋은가요?
7. 현재 상황에서는 한국에다가는 세금을 낼 일이 없나요?
보고 자체를 안해도 되는건지 아니면 세금은 내지 않아도 보고를 해야 되는지요?
이상입니다. 질문이 좀 많죠.
감사합니다.
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먼저 원글님이 연방세법상 Resident Alien인지 Nonresident Alien인지에 따라 다른 점들이 있는데요…
위의 댓글 중에서…
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“3. 이건 원래 영주권/시민권자를 대상으로 하는것인데 세법상 resident에도 해당되는지 주위에 의견이 분분합니다. (저는 개인적으로 영주권 없으면 할필요 없다고 생각합니다).”
–>
법적으로는 영주권자가 아니더라도 연방세법상 resident도 신고를 해야 한다고 알고 있습니다.
단지 현실적으로는 신고하지 않아도 단속이 될 가능성이 그리 크지 않다고 생각합니다만…IRS의 설명을 보면,
* http://www.irs.gov/businesses/small/article/0,,id=148849,00.html
* http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f90221.pdf“a citizen or resident of the United States”는 신고를 해야 한다고 나옵니다.
여기서 ‘resident’라는 것을 보고, ‘영주권자’라고 생각하는 사람들이 있지만,
세법에서 얘기하는 ‘resident’는 이민법의 ‘lawful permanent resident’, 즉 ‘영주권자’와는 다른 것입니다.다시 말해서, 여기서 ‘resident’는
Resident Alien = 거주 외국인 = 영주권자 + 체류기간 조건을 만족하는 E/H/L 체류신분 등의 외국인
을 뜻합니다.* http://www.koreadaily.com/news/read.asp?art_id=880876
둘루스의 최환영 회계사는 “IRS의 해외계좌 감독 강화의 주 목적은 탈세 단속이지만 규정상 183일 이상 미국에 거주하며 일정 수입이 있는 모든 사람들 가운데 해외에 1만 달러 이상의 예금, 펀드 등의 금융 계좌를 갖고 있다면 이를 보고해야 할 의무가 있다”고 설명했다. …”* http://sorine.kseane.org/sorine_tax_faq.html#ResidentNonresident
(
Resident/Nonresident: 세금보고에서 Resident란 영주권자인가 ?* http://sorine.kseane.org/sorine_tax_guide.html#ResidentNonresident
(2) Resident Alien와 Nonresident Alien* http://www.irs.gov/businesses/small/international/article/0,,id=96395,00.html
United States Persons – Foreign Persons* http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf
Publication 519. U.S. Tax Guide for Aliens**************
“환차익은 세금 부과 대상이 아닙니다.”
–>
제가 찾아본 것으로는 원칙적으로 세금을 내야 합니다.
현실적으로는 신고하지 않고 세금을 내지 않는 사람들이 많을지 모르겠지만요…그런데, 외환 거래를 한 것이 Trader, Investment, Personal 이냐에 따라 적용되는 세금이 다르다고 나오는군요.
* http://www.koreadaily.com/news/read.asp?art_id=880876
최환영 회계사는 “한국으로 송금을 했다가 다시 가져올 경우 기록이 남게 되는데 한국에서 발생한 이자수입은 한국에서 이자소득세로 납부하지만 환차익에 대한 소득은 IRS에 보고해야 하는 것”이라며 “환차익에 대한 소득은 이미 기록상으로도 남기 때문에 꼭 납부해야 한다”고 말했다.* http://www.maximadvisors.com/knowledge-library/international-tax-planning/US-Taxation-Foreign-Currency-Gains-Losses
US Taxation of Foreign Currency Gains or LossesCurrency gains of $200 or less that arise from personal transactions (not for investment or business) are not taxable, … Any currency gains in excess of $200 per transaction (per trip or per purchase) are treated as a capital gain.
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주식 투자 수입에 대해서는…Resident Alien이라면, 즉, Form 1040, 1040A 등으로 세금보고를 한다면
Form 1040의 Schedule D 서식에 Capital Gai/Loss를 신고합니다.만약 5년차 이하의 유학생으로 Nonresident Alien이라면,
즉, Form 1040-NR로 세금 신고를 한다면
Nonresident Alien이면서 2010년에 체류일의 합이 183일 이상이므로 30% 세금을 내야 합니다.* https://www.workingus.com/v2/gnu/bbs/board.php?bo_table=life&wr_id=68467
1040NR도 주식사고 판것에 대한 Schedule D 하여야 하나…